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海口市(美兰区、龙华区、秀英区、琼山区)
嘉兴市(海盐县、海宁市、桐乡市、秀洲区、平湖市、嘉善县、南湖区)
河池市(罗城仫佬族自治县、巴马瑶族自治县、南丹县、大化瑶族自治县、环江毛南族自治县、宜州区、都安瑶族自治县、凤山县、天峨县、金城江区、东兰县)
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安庆市(桐城市、大观区、迎江区、潜山市、望江县、宿松县、怀宁县、太湖县、岳西县、宜秀区)
清远市(连山壮族瑶族自治县、佛冈县、清新区、连州市、清城区、英德市、连南瑶族自治县、阳山县)
西双版纳傣族自治州(勐腊县、景洪市、勐海县)
喀什地区(疏附县、叶城县、岳普湖县、莎车县、麦盖提县、泽普县、疏勒县、英吉沙县、伽师县、巴楚县、塔什库尔干塔吉克自治县、喀什市)
辽源市(龙山区、东丰县、西安区、东辽县)
北京市(密云区、房山区、门头沟区、朝阳区、东城区、延庆区、丰台区、石景山区、顺义区、昌平区、平谷区、通州区、怀柔区、海淀区、大兴区、西城区)
娄底市(冷水江市、新化县、娄星区、双峰县、涟源市)
海北藏族自治州(海晏县、祁连县、刚察县、门源回族自治县)
安顺市(关岭布依族苗族自治县、西秀区、普定县、紫云苗族布依族自治县、平坝区、镇宁布依族苗族自治县)
盘锦市(盘山县、大洼区、兴隆台区、双台子区)
鹰潭市(贵溪市、月湖区、余江区)
兴安盟(科尔沁右翼前旗、突泉县、扎赉特旗、科尔沁右翼中旗、乌兰浩特市、阿尔山市)
资阳市(安岳县、雁江区、乐至县)
阜新市(海州区、细河区、清河门区、新邱区、阜新蒙古族自治县、太平区、彰武县)
连云港市(海州区、赣榆区、灌云县、东海县、连云区、灌南县)
安康市(汉滨区、紫阳县、石泉县、镇坪县、宁陕县、白河县、旬阳市、平利县、岚皋县、汉阴县)
晋中市(榆次区、祁县、太谷区、左权县、寿阳县、和顺县、榆社县、平遥县、灵石县、昔阳县、介休市)
宜昌市(兴山县、枝江市、当阳市、五峰土家族自治县、西陵区、宜都市、伍家岗区、点军区、夷陵区、长阳土家族自治县、秭归县、远安县、猇亭区)
锦州市(义县、北镇市、凌河区、黑山县、太和区、凌海市、古塔区)
石嘴山市(平罗县、惠农区、大武口区)
阳江市(阳西县、江城区、阳东区、阳春市)
咸阳市(礼泉县、泾阳县、彬州市、兴平市、旬邑县、长武县、三原县、永寿县、武功县、渭城区、淳化县、杨陵区、乾县、秦都区)
山南市(扎囊县、贡嘎县、错那市、浪卡子县、琼结县、措美县、隆子县、曲松县、洛扎县、加查县、桑日县、乃东区)
陇南市(西和县、康县、礼县、文县、两当县、宕昌县、徽县、成县、武都区)
白银市(景泰县、会宁县、靖远县、平川区、白银区)
邯郸市(涉县、魏县、成安县、峰峰矿区、临漳县、鸡泽县、邱县、复兴区、曲周县、武安市、永年区、大名县、邯山区、磁县、馆陶县、肥乡区、丛台区、广平县)
汕尾市(陆丰市、陆河县、海丰县、城区)
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淮北市(杜集区、濉溪县、烈山区、相山区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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