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郴州市(嘉禾县、安仁县、汝城县、苏仙区、北湖区、桂阳县、资兴市、临武县、桂东县、永兴县、宜章县)
徐州市(贾汪区、铜山区、新沂市、沛县、邳州市、鼓楼区、云龙区、睢宁县、丰县、泉山区) 临汾市(古县、翼城县、霍州市、尧都区、永和县、浮山县、洪洞县、曲沃县、大宁县、乡宁县、侯马市、蒲县、襄汾县、汾西县、安泽县、隰县、吉县)
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烟台市(芝罘区、招远市、福山区、牟平区、龙口市、莱山区、莱州市、海阳市、栖霞市、莱阳市、蓬莱区)
宿迁市(泗洪县、沭阳县、宿豫区、泗阳县、宿城区)巴中市(恩阳区、平昌县、南江县、通江县、巴州区)
潮州市(潮安区、饶平县、湘桥区) 广安市(邻水县、武胜县、前锋区、广安区、岳池县、华蓥市)
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吐鲁番市(高昌区、鄯善县、托克逊县)
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厦门市(湖里区、翔安区、集美区、思明区、海沧区、同安区)
贵阳市(观山湖区、花溪区、修文县、白云区、清镇市、息烽县、云岩区、开阳县、南明区、乌当区)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。