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上饶市(德兴市、横峰县、广信区、铅山县、玉山县、鄱阳县、万年县、余干县、婺源县、弋阳县、信州区、广丰区)
惠州市(惠阳区、龙门县、惠城区、博罗县、惠东县)
凉山彝族自治州(昭觉县、盐源县、会理市、会东县、金阳县、冕宁县、普格县、美姑县、木里藏族自治县、雷波县、宁南县、西昌市、喜德县、甘洛县、越西县、布拖县、德昌县)
甘孜藏族自治州(炉霍县、巴塘县、雅江县、得荣县、甘孜县、丹巴县、理塘县、九龙县、稻城县、德格县、色达县、康定市、新龙县、石渠县、道孚县、泸定县、乡城县、白玉县)
锡林郭勒盟(苏尼特右旗、镶黄旗、多伦县、东乌珠穆沁旗、太仆寺旗、正蓝旗、正镶白旗、二连浩特市、锡林浩特市、西乌珠穆沁旗、阿巴嘎旗、苏尼特左旗)
汉中市(勉县、洋县、略阳县、城固县、南郑区、镇巴县、西乡县、宁强县、佛坪县、留坝县、汉台区)
鄂州市(华容区、鄂城区、梁子湖区)
澳门特别行政区
郴州市(汝城县、临武县、北湖区、安仁县、宜章县、桂阳县、嘉禾县、苏仙区、桂东县、永兴县、资兴市)
固原市(原州区、彭阳县、西吉县、隆德县、泾源县)
新疆维吾尔自治区
克拉玛依市(克拉玛依区、独山子区、乌尔禾区、白碱滩区)
咸宁市(咸安区、嘉鱼县、通城县、崇阳县、赤壁市、通山县)
齐齐哈尔市(富拉尔基区、龙沙区、龙江县、甘南县、梅里斯达斡尔族区、富裕县、克东县、碾子山区、依安县、铁锋区、昂昂溪区、克山县、拜泉县、建华区、讷河市、泰来县)
海西蒙古族藏族自治州(天峻县、茫崖市、德令哈市、乌兰县、格尔木市、都兰县)
四平市(伊通满族自治县、梨树县、铁东区、双辽市、铁西区)
大庆市(让胡路区、红岗区、萨尔图区、杜尔伯特蒙古族自治县、肇州县、龙凤区、肇源县、林甸县、大同区)
呼和浩特市(赛罕区、回民区、武川县、托克托县、和林格尔县、新城区、清水河县、玉泉区、土默特左旗)
东莞市
资阳市(乐至县、雁江区、安岳县)
淮北市(濉溪县、杜集区、相山区、烈山区)
郑州市(巩义市、金水区、荥阳市、上街区、中原区、二七区、中牟县、新密市、惠济区、管城回族区、登封市、新郑市)
鞍山市(台安县、海城市、岫岩满族自治县、立山区、铁东区、千山区、铁西区)
武汉市(黄陂区、江汉区、东西湖区、江夏区、蔡甸区、硚口区、新洲区、江岸区、洪山区、武昌区、汉阳区、青山区、汉南区)
楚雄彝族自治州(牟定县、南华县、元谋县、双柏县、大姚县、武定县、永仁县、楚雄市、禄丰市、姚安县)
毕节市(赫章县、七星关区、黔西市、威宁彝族回族苗族自治县、纳雍县、金沙县、织金县、大方县)
兰州市(西固区、红古区、永登县、七里河区、城关区、安宁区、榆中县、皋兰县)
滨州市(无棣县、博兴县、阳信县、惠民县、邹平市、沾化区、滨城区)
昆明市(宜良县、富民县、石林彝族自治县、西山区、官渡区、盘龙区、五华区、东川区、晋宁区、禄劝彝族苗族自治县、寻甸回族彝族自治县、安宁市、嵩明县、呈贡区)
内蒙古自治区
黄冈市(麻城市、浠水县、黄梅县、英山县、武穴市、蕲春县、红安县、黄州区、团风县、罗田县)
信阳市(光山县、潢川县、息县、浉河区、淮滨县、平桥区、商城县、固始县、新县、罗山县)
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遂宁市(大英县、蓬溪县、射洪市、安居区、船山区)
宿迁市(沭阳县、泗阳县、宿豫区、宿城区、泗洪县)
玉树藏族自治州(玉树市、杂多县、囊谦县、称多县、治多县、曲麻莱县)
襄阳市(老河口市、樊城区、襄城区、枣阳市、南漳县、保康县、襄州区、宜城市、谷城县)
濮阳市(范县、华龙区、清丰县、南乐县、濮阳县、台前县)
阿勒泰地区(青河县、富蕴县、布尔津县、阿勒泰市、吉木乃县、哈巴河县、福海县)
鹤岗市(南山区、兴安区、工农区、萝北县、兴山区、向阳区、东山区、绥滨县)
铜仁市(德江县、思南县、江口县、印江土家族苗族自治县、碧江区、石阡县、沿河土家族自治县、松桃苗族自治县、万山区、玉屏侗族自治县)
鸡西市(麻山区、恒山区、城子河区、密山市、虎林市、鸡东县、梨树区、滴道区、鸡冠区)
盐城市(建湖县、亭湖区、盐都区、阜宁县、滨海县、响水县、大丰区、射阳县、东台市)
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济南市(历下区、商河县、济阳区、历城区、天桥区、章丘区、钢城区、市中区、槐荫区、平阴县、莱芜区、长清区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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