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大兴安岭地区(漠河市、呼玛县、塔河县)
昆明市(安宁市、嵩明县、禄劝彝族苗族自治县、官渡区、五华区、富民县、盘龙区、寻甸回族彝族自治县、西山区、石林彝族自治县、晋宁区、东川区、宜良县、呈贡区)
通辽市(开鲁县、科尔沁左翼后旗、扎鲁特旗、科尔沁区、科尔沁左翼中旗、库伦旗、霍林郭勒市、奈曼旗)
兴安盟(科尔沁右翼中旗、突泉县、科尔沁右翼前旗、乌兰浩特市、扎赉特旗、阿尔山市)
贵阳市(云岩区、花溪区、南明区、观山湖区、修文县、息烽县、开阳县、白云区、清镇市、乌当区)
楚雄彝族自治州(姚安县、牟定县、永仁县、禄丰市、元谋县、大姚县、南华县、武定县、双柏县、楚雄市)
资阳市(乐至县、雁江区、安岳县)
淄博市(临淄区、沂源县、周村区、张店区、淄川区、高青县、桓台县、博山区)
伊犁哈萨克自治州(昭苏县、奎屯市、特克斯县、霍尔果斯市、霍城县、伊宁市、巩留县、尼勒克县、察布查尔锡伯自治县、新源县、伊宁县)
博尔塔拉蒙古自治州(阿拉山口市、博乐市、精河县、温泉县)
朝阳市(建平县、北票市、朝阳县、喀喇沁左翼蒙古族自治县、龙城区、双塔区、凌源市)
哈尔滨市(阿城区、呼兰区、宾县、道外区、木兰县、通河县、尚志市、双城区、巴彦县、依兰县、松北区、道里区、方正县、平房区、五常市、南岗区、香坊区、延寿县)
开封市(兰考县、龙亭区、鼓楼区、通许县、尉氏县、祥符区、禹王台区、顺河回族区、杞县)
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梅州市(兴宁市、五华县、丰顺县、蕉岭县、梅江区、大埔县、梅县区、平远县)
文山壮族苗族自治州(马关县、富宁县、砚山县、广南县、文山市、麻栗坡县、丘北县、西畴县)
恩施土家族苗族自治州(利川市、咸丰县、宣恩县、建始县、来凤县、恩施市、鹤峰县、巴东县)
邢台市(任泽区、南和区、隆尧县、广宗县、内丘县、巨鹿县、清河县、威县、新河县、平乡县、信都区、柏乡县、南宫市、襄都区、临城县、宁晋县、沙河市、临西县)
通化市(通化县、梅河口市、二道江区、集安市、柳河县、东昌区、辉南县)
六安市(霍邱县、霍山县、舒城县、裕安区、金寨县、叶集区、金安区)
绍兴市(新昌县、嵊州市、上虞区、诸暨市、越城区、柯桥区)
安阳市(文峰区、龙安区、林州市、北关区、汤阴县、滑县、殷都区、安阳县、内黄县)
马鞍山市(当涂县、含山县、博望区、雨山区、和县、花山区)
金华市(东阳市、浦江县、兰溪市、婺城区、磐安县、永康市、金东区、武义县、义乌市)
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抚州市(广昌县、东乡区、临川区、乐安县、宜黄县、南丰县、金溪县、资溪县、南城县、黎川县、崇仁县)
赤峰市(宁城县、翁牛特旗、元宝山区、松山区、巴林左旗、克什克腾旗、阿鲁科尔沁旗、敖汉旗、红山区、林西县、喀喇沁旗、巴林右旗)
香港特别行政区
南阳市(桐柏县、卧龙区、社旗县、南召县、新野县、内乡县、邓州市、淅川县、唐河县、西峡县、方城县、镇平县、宛城区)
佛山市(禅城区、南海区、三水区、高明区、顺德区)
无锡市(惠山区、滨湖区、江阴市、梁溪区、锡山区、新吴区、宜兴市)
濮阳市(范县、清丰县、华龙区、南乐县、台前县、濮阳县)
朔州市(应县、山阴县、怀仁市、右玉县、朔城区、平鲁区)
滨州市(沾化区、邹平市、博兴县、阳信县、滨城区、无棣县、惠民县)
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内蒙古自治区
常德市(津市市、武陵区、石门县、澧县、安乡县、鼎城区、汉寿县、临澧县、桃源县)
牡丹江市(阳明区、海林市、爱民区、东宁市、穆棱市、宁安市、林口县、西安区、东安区、绥芬河市)
乐山市(夹江县、沐川县、市中区、五通桥区、井研县、犍为县、沙湾区、峨边彝族自治县、马边彝族自治县、峨眉山市、金口河区)
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巴中市(通江县、平昌县、恩阳区、巴州区、南江县)
4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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