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淮南市(寿县、凤台县、大通区、潘集区、田家庵区、谢家集区、八公山区)
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果洛藏族自治州(久治县、甘德县、玛沁县、玛多县、班玛县、达日县)
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南平市(政和县、邵武市、松溪县、建瓯市、浦城县、延平区、顺昌县、光泽县、武夷山市、建阳区)
郑州市(巩义市、二七区、金水区、中原区、新密市、管城回族区、上街区、登封市、中牟县、惠济区、新郑市、荥阳市) 大庆市(让胡路区、杜尔伯特蒙古族自治县、肇州县、龙凤区、肇源县、萨尔图区、红岗区、大同区、林甸县)
云浮市(罗定市、云安区、新兴县、云城区、郁南县)
苏州市(姑苏区、吴中区、虎丘区、太仓市、吴江区、昆山市、相城区、常熟市、张家港市)
无锡市(锡山区、惠山区、梁溪区、新吴区、宜兴市、滨湖区、江阴市)
阿拉善盟(阿拉善右旗、额济纳旗、阿拉善左旗)
西双版纳傣族自治州(景洪市、勐海县、勐腊县)
牡丹江市(阳明区、西安区、绥芬河市、穆棱市、东宁市、宁安市、海林市、爱民区、林口县、东安区)
宿州市(泗县、砀山县、萧县、灵璧县、埇桥区)
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五指山市(定安县、陵水黎族自治县、保亭黎族苗族自治县、文昌市、昌江黎族自治县、万宁市、琼海市、琼中黎族苗族自治县、东方市、澄迈县、临高县、乐东黎族自治县、屯昌县、白沙黎族自治县)
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榆林市(神木市、子洲县、清涧县、佳县、绥德县、靖边县、府谷县、米脂县、横山区、吴堡县、榆阳区、定边县)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。