ipz-041:探索全新视角，带你领略不一样的成人影视魅力！
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运城市(临猗县、万荣县、芮城县、永济市、平陆县、闻喜县、盐湖区、夏县、垣曲县、河津市、新绛县、绛县、稷山县)
济源市
朝阳市(喀喇沁左翼蒙古族自治县、龙城区、双塔区、凌源市、北票市、建平县、朝阳县)
营口市(盖州市、站前区、大石桥市、鲅鱼圈区、西市区、老边区)
衡水市(枣强县、桃城区、故城县、冀州区、景县、安平县、武强县、深州市、武邑县、阜城县、饶阳县)
日照市(岚山区、东港区、五莲县、莒县)
广西壮族自治区
保定市(顺平县、安新县、涞水县、曲阳县、定兴县、安国市、涿州市、雄县、博野县、满城区、定州市、易县、蠡县、涞源县、高阳县、望都县、容城县、高碑店市、清苑区、徐水区、竞秀区、阜平县、莲池区、唐县)
晋城市(陵川县、高平市、阳城县、沁水县、泽州县、城区)
白山市(抚松县、江源区、靖宇县、浑江区、临江市、长白朝鲜族自治县)
鹰潭市(月湖区、贵溪市、余江区)
佳木斯市(向阳区、桦川县、同江市、富锦市、前进区、桦南县、抚远市、东风区、汤原县、郊区)
广州市(南沙区、海珠区、番禺区、天河区、花都区、黄埔区、荔湾区、从化区、白云区、越秀区、增城区)
蚌埠市(五河县、蚌山区、龙子湖区、固镇县、禹会区、怀远县、淮上区)
淄博市(临淄区、桓台县、高青县、淄川区、周村区、张店区、沂源县、博山区)
阿拉善盟(额济纳旗、阿拉善左旗、阿拉善右旗)
固原市(原州区、隆德县、西吉县、彭阳县、泾源县)
新乡市(新乡县、长垣市、卫滨区、凤泉区、封丘县、延津县、原阳县、获嘉县、辉县市、牧野区、卫辉市、红旗区)
昆明市(禄劝彝族苗族自治县、晋宁区、官渡区、寻甸回族彝族自治县、呈贡区、石林彝族自治县、西山区、五华区、富民县、嵩明县、安宁市、东川区、盘龙区、宜良县)
宿州市(埇桥区、泗县、砀山县、灵璧县、萧县)
承德市(平泉市、承德县、丰宁满族自治县、兴隆县、围场满族蒙古族自治县、滦平县、双滦区、双桥区、宽城满族自治县、隆化县、鹰手营子矿区)
福州市(鼓楼区、马尾区、福清市、闽侯县、台江区、永泰县、连江县、晋安区、闽清县、长乐区、仓山区、平潭县、罗源县)
仙桃市(天门市、神农架林区、潜江市)
南平市(松溪县、光泽县、武夷山市、顺昌县、建阳区、浦城县、政和县、建瓯市、邵武市、延平区)
西双版纳傣族自治州(勐海县、景洪市、勐腊县)
南充市(南部县、高坪区、顺庆区、仪陇县、蓬安县、西充县、营山县、阆中市、嘉陵区)
佛山市(南海区、禅城区、三水区、顺德区、高明区)
河源市(和平县、源城区、连平县、紫金县、东源县、龙川县)
崇左市(扶绥县、天等县、凭祥市、龙州县、江州区、宁明县、大新县)
怒江傈僳族自治州(兰坪白族普米族自治县、福贡县、泸水市、贡山独龙族怒族自治县)
汉中市(汉台区、略阳县、留坝县、勉县、城固县、镇巴县、佛坪县、洋县、南郑区、西乡县、宁强县)
黔西南布依族苗族自治州(兴仁市、贞丰县、普安县、册亨县、望谟县、晴隆县、兴义市、安龙县)
阿勒泰地区(布尔津县、富蕴县、哈巴河县、青河县、吉木乃县、阿勒泰市、福海县)
潍坊市(高密市、临朐县、寿光市、青州市、安丘市、潍城区、昌乐县、坊子区、诸城市、奎文区、昌邑市、寒亭区)
长沙市(雨花区、长沙县、芙蓉区、岳麓区、开福区、浏阳市、天心区、宁乡市、望城区)
宿迁市(泗洪县、宿城区、宿豫区、沭阳县、泗阳县)
雅安市(荥经县、雨城区、芦山县、天全县、石棉县、宝兴县、名山区、汉源县)
鄂州市(鄂城区、华容区、梁子湖区)
阿坝藏族羌族自治州(阿坝县、松潘县、马尔康市、理县、九寨沟县、小金县、若尔盖县、黑水县、红原县、金川县、壤塘县、汶川县、茂县)
遵义市(务川仡佬族苗族自治县、播州区、习水县、绥阳县、桐梓县、仁怀市、余庆县、正安县、赤水市、湄潭县、凤冈县、道真仡佬族苗族自治县、汇川区、红花岗区)
南京市(浦口区、鼓楼区、雨花台区、秦淮区、江宁区、建邺区、溧水区、高淳区、玄武区、栖霞区、六合区)
新疆维吾尔自治区
太原市(阳曲县、小店区、古交市、娄烦县、尖草坪区、晋源区、迎泽区、清徐县、万柏林区、杏花岭区)
葫芦岛市(兴城市、连山区、龙港区、绥中县、南票区、建昌县)
三亚市(崖州区、吉阳区、天涯区、海棠区)
普洱市(孟连傣族拉祜族佤族自治县、思茅区、澜沧拉祜族自治县、宁洱哈尼族彝族自治县、西盟佤族自治县、镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县、墨江哈尼族自治县、景东彝族自治县、江城哈尼族彝族自治县、景谷傣族彝族自治县)
遂宁市(船山区、安居区、射洪市、蓬溪县、大英县)
五指山市(临高县、文昌市、保亭黎族苗族自治县、东方市、定安县、屯昌县、白沙黎族自治县、乐东黎族自治县、昌江黎族自治县、澄迈县、万宁市、陵水黎族自治县、琼中黎族苗族自治县、琼海市)
喀什地区(叶城县、泽普县、喀什市、麦盖提县、巴楚县、英吉沙县、岳普湖县、疏勒县、莎车县、塔什库尔干塔吉克自治县、疏附县、伽师县)
枣庄市(滕州市、薛城区、山亭区、峄城区、市中区、台儿庄区)
三明市(明溪县、建宁县、三元区、永安市、宁化县、清流县、将乐县、大田县、泰宁县、尤溪县、沙县区)
锡林郭勒盟(正镶白旗、东乌珠穆沁旗、镶黄旗、太仆寺旗、西乌珠穆沁旗、多伦县、阿巴嘎旗、苏尼特右旗、正蓝旗、锡林浩特市、二连浩特市、苏尼特左旗)
宁德市(霞浦县、周宁县、柘荣县、福安市、福鼎市、蕉城区、寿宁县、古田县、屏南县)
吉安市(安福县、吉安县、新干县、遂川县、万安县、吉水县、峡江县、青原区、永丰县、吉州区、永新县、井冈山市、泰和县)
巴中市(通江县、平昌县、巴州区、南江县、恩阳区)
海西蒙古族藏族自治州(茫崖市、德令哈市、乌兰县、都兰县、天峻县、格尔木市)
大同市(天镇县、广灵县、左云县、灵丘县、云冈区、新荣区、云州区、浑源县、阳高县、平城区)
榆林市(子洲县、神木市、清涧县、靖边县、米脂县、横山区、绥德县、榆阳区、定边县、吴堡县、府谷县、佳县)
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和田地区(和田市、洛浦县、皮山县、墨玉县、和田县、于田县、策勒县、民丰县)
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潮州市(饶平县、湘桥区、潮安区)
安阳市(林州市、汤阴县、北关区、殷都区、文峰区、内黄县、安阳县、滑县、龙安区)
伊春市(大箐山县、丰林县、友好区、铁力市、伊美区、乌翠区、金林区、南岔县、汤旺县、嘉荫县)
德宏傣族景颇族自治州(瑞丽市、梁河县、盈江县、芒市、陇川县)
齐齐哈尔市(拜泉县、泰来县、依安县、铁锋区、克山县、龙江县、甘南县、梅里斯达斡尔族区、建华区、碾子山区、富拉尔基区、讷河市、富裕县、克东县、昂昂溪区、龙沙区)
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娄底市(双峰县、涟源市、娄星区、冷水江市、新化县)
鹤岗市(兴安区、向阳区、东山区、萝北县、工农区、绥滨县、南山区、兴山区)
通辽市(库伦旗、科尔沁左翼中旗、奈曼旗、科尔沁左翼后旗、霍林郭勒市、开鲁县、扎鲁特旗、科尔沁区)
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呼伦贝尔市(扎兰屯市、根河市、海拉尔区、满洲里市、牙克石市、阿荣旗、陈巴尔虎旗、鄂温克族自治旗、新巴尔虎左旗、额尔古纳市、莫力达瓦达斡尔族自治旗、鄂伦春自治旗、新巴尔虎右旗、扎赉诺尔区)
梅州市(五华县、平远县、兴宁市、丰顺县、大埔县、蕉岭县、梅县区、梅江区)
石河子市(五家渠市、阿拉尔市、昆玉市、北屯市、铁门关市、胡杨河市、可克达拉市、白杨市、图木舒克市、双河市、新星市)
澳门特别行政区
烟台市(牟平区、招远市、莱州市、龙口市、海阳市、莱山区、蓬莱区、福山区、栖霞市、莱阳市、芝罘区)
南宁市(宾阳县、武鸣区、隆安县、良庆区、马山县、青秀区、西乡塘区、邕宁区、横州市、兴宁区、上林县、江南区)
甘南藏族自治州(迭部县、舟曲县、玛曲县、临潭县、卓尼县、碌曲县、合作市、夏河县)
哈尔滨市(平房区、阿城区、尚志市、南岗区、五常市、依兰县、宾县、巴彦县、通河县、呼兰区、木兰县、松北区、道里区、双城区、香坊区、延寿县、道外区、方正县)
定西市(岷县、通渭县、渭源县、漳县、临洮县、安定区、陇西县)
宣城市(广德市、泾县、宁国市、郎溪县、宣州区、旌德县、绩溪县)
黄南藏族自治州(泽库县、河南蒙古族自治县、尖扎县、同仁市)
4月18日晚，中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引（试行）》，主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等，旨在提升证券公司全面风险管理能力，助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示，《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义，有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条，对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确，既是对中证协《证券公司全面风险管理规范（修订稿）》和各类风险管理规范的有效统筹和强化，也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理，是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司，并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成（含境外子公司）。
对于并表主体范围，《指引》明确，除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外，证券公司对被投资机构不构成控制，但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的，也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面，证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示，近年来，证券公司业务领域持续扩大，附属机构类型持续增多，证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年，证监会就批准了6家券商实施并表监管试点，为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为，《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时，兼顾了可操作性和前瞻性，为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架，对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面，《指引》明确，公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责，并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估，频率为每3年至少进行1次；在每个会计年度结束后四个月内，需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面，《指引》明确，要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位，避免公司内部业务混同操作；对内部交易进行并表管理，充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面，《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力，并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入，夯实基础保障。
在资本管理方面，《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准，要求证券公司应按照标准，计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等，构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系，并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为，《指引》有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理；从长远视角来看，未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型，推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡，将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是，此次《指引》还强调科技赋能，要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此，华泰证券相关负责人认为，这将使全行业加大信息技术等各项资源投入，推动行业风险管理数字化转型，筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素，《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期：一是已正式实施并表监管试点的证券公司，过渡期为自发布之日起一年；二是其他下设有境外附属机构的证券公司，过渡期为自发布之日起两年；三是其余证券公司，过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为，设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上，进一步对照《指引》落实各项监管要求，持续完善风险管理体系，为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
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