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内蒙古自治区
凉山彝族自治州(喜德县、宁南县、美姑县、木里藏族自治县、金阳县、甘洛县、盐源县、普格县、越西县、昭觉县、雷波县、冕宁县、布拖县、会东县、会理市、西昌市、德昌县)
梧州市(藤县、万秀区、蒙山县、长洲区、苍梧县、岑溪市、龙圩区)
晋城市(城区、泽州县、沁水县、高平市、陵川县、阳城县)
白城市(洮南市、镇赉县、通榆县、洮北区、大安市)
忻州市(代县、神池县、宁武县、偏关县、原平市、河曲县、岢岚县、五台县、静乐县、保德县、五寨县、忻府区、繁峙县、定襄县)
宜春市(奉新县、樟树市、袁州区、高安市、上高县、靖安县、铜鼓县、宜丰县、万载县、丰城市)
松原市(乾安县、宁江区、前郭尔罗斯蒙古族自治县、扶余市、长岭县)
柳州市(融水苗族自治县、鱼峰区、融安县、柳城县、柳江区、柳南区、三江侗族自治县、鹿寨县、柳北区、城中区)
海南藏族自治州(共和县、同德县、贵德县、兴海县、贵南县)
克拉玛依市(独山子区、克拉玛依区、乌尔禾区、白碱滩区)
海北藏族自治州(门源回族自治县、祁连县、海晏县、刚察县)
烟台市(海阳市、莱州市、莱阳市、芝罘区、龙口市、栖霞市、蓬莱区、福山区、牟平区、招远市、莱山区)
南宁市(武鸣区、上林县、江南区、青秀区、宾阳县、马山县、西乡塘区、邕宁区、兴宁区、隆安县、横州市、良庆区)
珠海市(斗门区、香洲区、金湾区)
青岛市(崂山区、市南区、莱西市、城阳区、胶州市、平度市、即墨区、市北区、李沧区、黄岛区)
上海市(青浦区、静安区、浦东新区、金山区、闵行区、黄浦区、长宁区、奉贤区、徐汇区、普陀区、松江区、嘉定区、宝山区、崇明区、杨浦区、虹口区)
南通市(海安市、启东市、海门区、通州区、如东县、如皋市、崇川区)
黑河市(嫩江市、爱辉区、逊克县、北安市、五大连池市、孙吴县)
保定市(高碑店市、定州市、安新县、阜平县、高阳县、涿州市、唐县、顺平县、莲池区、涞水县、竞秀区、安国市、徐水区、雄县、蠡县、涞源县、定兴县、易县、满城区、清苑区、望都县、博野县、容城县、曲阳县)
孝感市(云梦县、孝昌县、应城市、汉川市、大悟县、安陆市、孝南区)
通化市(二道江区、柳河县、通化县、辉南县、梅河口市、集安市、东昌区)
深圳市(盐田区、福田区、光明区、罗湖区、龙华区、坪山区、龙岗区、宝安区、南山区)
黄冈市(麻城市、武穴市、浠水县、黄梅县、红安县、团风县、黄州区、英山县、蕲春县、罗田县)
宿州市(埇桥区、砀山县、萧县、灵璧县、泗县)
九江市(柴桑区、瑞昌市、濂溪区、浔阳区、都昌县、庐山市、湖口县、武宁县、彭泽县、永修县、共青城市、德安县、修水县)
马鞍山市(花山区、博望区、当涂县、含山县、雨山区、和县)
铜仁市(玉屏侗族自治县、沿河土家族自治县、德江县、松桃苗族自治县、万山区、印江土家族苗族自治县、碧江区、江口县、石阡县、思南县)
亳州市(涡阳县、谯城区、利辛县、蒙城县)
常州市(溧阳市、钟楼区、新北区、金坛区、天宁区、武进区)
衡阳市(石鼓区、蒸湘区、衡山县、衡南县、常宁市、衡阳县、雁峰区、祁东县、珠晖区、衡东县、耒阳市、南岳区)
台州市(三门县、临海市、仙居县、黄岩区、天台县、玉环市、温岭市、椒江区、路桥区)
益阳市(南县、安化县、赫山区、桃江县、资阳区、沅江市)
香港特别行政区
西双版纳傣族自治州(勐腊县、勐海县、景洪市)
辽阳市(灯塔市、辽阳县、白塔区、太子河区、弓长岭区、文圣区、宏伟区)
兰州市(红古区、安宁区、皋兰县、榆中县、西固区、永登县、城关区、七里河区)
云浮市(新兴县、云城区、云安区、罗定市、郁南县)
内江市(市中区、隆昌市、威远县、资中县、东兴区)
宝鸡市(凤县、太白县、扶风县、麟游县、渭滨区、千阳县、陇县、眉县、陈仓区、凤翔区、金台区、岐山县)
广安市(广安区、岳池县、邻水县、武胜县、前锋区、华蓥市)
贵港市(桂平市、港南区、平南县、覃塘区、港北区)
河池市(金城江区、环江毛南族自治县、凤山县、大化瑶族自治县、南丹县、天峨县、巴马瑶族自治县、都安瑶族自治县、罗城仫佬族自治县、宜州区、东兰县)
阿克苏地区(乌什县、库车市、温宿县、阿瓦提县、新和县、柯坪县、沙雅县、拜城县、阿克苏市)
迪庆藏族自治州(香格里拉市、维西傈僳族自治县、德钦县)
鹤壁市(鹤山区、淇滨区、山城区、浚县、淇县)
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达州市(通川区、大竹县、渠县、达川区、开江县、宣汉县、万源市)
岳阳市(岳阳楼区、君山区、华容县、临湘市、平江县、汨罗市、湘阴县、云溪区、岳阳县)
文山壮族苗族自治州(文山市、富宁县、广南县、麻栗坡县、砚山县、马关县、西畴县、丘北县)
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汉中市(佛坪县、洋县、勉县、宁强县、留坝县、略阳县、镇巴县、城固县、汉台区、南郑区、西乡县)
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海西蒙古族藏族自治州(茫崖市、乌兰县、天峻县、格尔木市、都兰县、德令哈市)
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新疆维吾尔自治区
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黔西南布依族苗族自治州(册亨县、望谟县、安龙县、贞丰县、普安县、兴仁市、晴隆县、兴义市)
白山市(江源区、长白朝鲜族自治县、临江市、抚松县、靖宇县、浑江区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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