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淮南市(八公山区、潘集区、田家庵区、凤台县、大通区、谢家集区、寿县)
吕梁市(离石区、交口县、文水县、交城县、孝义市、汾阳市、方山县、中阳县、临县、岚县、石楼县、兴县、柳林县)
晋中市(介休市、灵石县、左权县、祁县、寿阳县、太谷区、昔阳县、和顺县、榆社县、榆次区、平遥县)
永州市(双牌县、宁远县、祁阳市、新田县、蓝山县、江华瑶族自治县、东安县、江永县、道县、零陵区、冷水滩区)
镇江市(丹徒区、扬中市、丹阳市、京口区、句容市、润州区)
阿克苏地区(温宿县、新和县、库车市、乌什县、沙雅县、阿克苏市、阿瓦提县、拜城县、柯坪县)
石家庄市(井陉县、行唐县、井陉矿区、元氏县、辛集市、晋州市、裕华区、藁城区、鹿泉区、平山县、新乐市、长安区、正定县、赵县、赞皇县、深泽县、灵寿县、新华区、栾城区、高邑县、无极县、桥西区)
固原市(彭阳县、泾源县、西吉县、原州区、隆德县)
包头市(白云鄂博矿区、昆都仑区、土默特右旗、青山区、东河区、九原区、固阳县、达尔罕茂明安联合旗、石拐区)
甘南藏族自治州(夏河县、临潭县、迭部县、卓尼县、玛曲县、合作市、碌曲县、舟曲县)
辽阳市(宏伟区、文圣区、辽阳县、太子河区、灯塔市、白塔区、弓长岭区)
平顶山市(新华区、石龙区、宝丰县、舞钢市、鲁山县、汝州市、叶县、郏县、湛河区、卫东区)
玉林市(容县、博白县、玉州区、陆川县、北流市、兴业县、福绵区)
云浮市(罗定市、云安区、新兴县、云城区、郁南县)
海东市(化隆回族自治县、民和回族土族自治县、乐都区、互助土族自治县、循化撒拉族自治县、平安区)
绍兴市(上虞区、越城区、新昌县、柯桥区、嵊州市、诸暨市)
大连市(长海县、庄河市、普兰店区、旅顺口区、中山区、沙河口区、瓦房店市、甘井子区、金州区、西岗区)
营口市(老边区、西市区、鲅鱼圈区、站前区、大石桥市、盖州市)
龙岩市(新罗区、永定区、漳平市、连城县、上杭县、长汀县、武平县)
邵阳市(北塔区、双清区、新宁县、邵东市、新邵县、洞口县、武冈市、绥宁县、大祥区、隆回县、邵阳县、城步苗族自治县)
厦门市(同安区、翔安区、集美区、湖里区、海沧区、思明区)
上饶市(横峰县、玉山县、万年县、鄱阳县、广信区、弋阳县、德兴市、婺源县、信州区、铅山县、余干县、广丰区)
锦州市(凌海市、太和区、北镇市、黑山县、古塔区、义县、凌河区)
武汉市(黄陂区、洪山区、汉阳区、武昌区、江汉区、蔡甸区、硚口区、江岸区、汉南区、江夏区、新洲区、青山区、东西湖区)
廊坊市(香河县、三河市、广阳区、大城县、安次区、固安县、文安县、大厂回族自治县、霸州市、永清县)
邢台市(信都区、隆尧县、襄都区、临城县、沙河市、平乡县、新河县、南和区、内丘县、任泽区、宁晋县、柏乡县、临西县、广宗县、巨鹿县、清河县、威县、南宫市)
昌都市(边坝县、卡若区、察雅县、丁青县、洛隆县、八宿县、类乌齐县、贡觉县、芒康县、江达县、左贡县)
伊犁哈萨克自治州(尼勒克县、察布查尔锡伯自治县、新源县、巩留县、特克斯县、昭苏县、伊宁市、霍城县、霍尔果斯市、伊宁县、奎屯市)
益阳市(桃江县、赫山区、沅江市、安化县、资阳区、南县)
唐山市(迁安市、玉田县、迁西县、滦州市、开平区、乐亭县、古冶区、遵化市、丰南区、丰润区、路北区、路南区、滦南县、曹妃甸区)
泰安市(肥城市、泰山区、东平县、新泰市、岱岳区、宁阳县)
乌鲁木齐市(乌鲁木齐县、达坂城区、米东区、新市区、沙依巴克区、天山区、水磨沟区、头屯河区)
湘西土家族苗族自治州(永顺县、古丈县、吉首市、保靖县、泸溪县、凤凰县、花垣县、龙山县)
金昌市(金川区、永昌县)
齐齐哈尔市(富拉尔基区、克山县、泰来县、碾子山区、梅里斯达斡尔族区、克东县、昂昂溪区、依安县、甘南县、建华区、铁锋区、拜泉县、龙江县、讷河市、龙沙区、富裕县)
长治市(长子县、潞州区、沁源县、襄垣县、武乡县、潞城区、沁县、黎城县、壶关县、上党区、屯留区、平顺县)
绥化市(青冈县、北林区、兰西县、安达市、海伦市、庆安县、望奎县、绥棱县、明水县、肇东市)
张掖市(山丹县、民乐县、肃南裕固族自治县、高台县、临泽县、甘州区)
新乡市(延津县、辉县市、新乡县、牧野区、凤泉区、红旗区、卫滨区、长垣市、卫辉市、获嘉县、原阳县、封丘县)
新余市(分宜县、渝水区)
淮安市(金湖县、淮安区、清江浦区、盱眙县、涟水县、洪泽区、淮阴区)
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三门峡市(湖滨区、义马市、渑池县、灵宝市、卢氏县、陕州区)
吴忠市(同心县、利通区、盐池县、红寺堡区、青铜峡市)
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海西蒙古族藏族自治州(德令哈市、茫崖市、乌兰县、天峻县、格尔木市、都兰县)
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泰州市(泰兴市、兴化市、姜堰区、靖江市、海陵区、高港区)
怒江傈僳族自治州(泸水市、福贡县、兰坪白族普米族自治县、贡山独龙族怒族自治县)
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临沧市(永德县、耿马傣族佤族自治县、双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县、沧源佤族自治县、临翔区、凤庆县、镇康县、云县)
惠州市(惠阳区、惠城区、惠东县、龙门县、博罗县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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