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盐城市(阜宁县、东台市、滨海县、响水县、射阳县、盐都区、亭湖区、建湖县、大丰区)

衡阳市(蒸湘区、衡山县、珠晖区、衡南县、石鼓区、衡东县、祁东县、雁峰区、耒阳市、南岳区、常宁市、衡阳县)

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呼和浩特市(新城区、回民区、赛罕区、土默特左旗、玉泉区、清水河县、和林格尔县、武川县、托克托县)

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包头市(东河区、固阳县、昆都仑区、青山区、土默特右旗、白云鄂博矿区、九原区、达尔罕茂明安联合旗、石拐区)

德州市(乐陵市、临邑县、夏津县、宁津县、齐河县、陵城区、庆云县、武城县、禹城市、平原县、德城区)

拉萨市(墨竹工卡县、堆龙德庆区、尼木县、曲水县、达孜区、当雄县、林周县、城关区)

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柳州市(融水苗族自治县、鹿寨县、三江侗族自治县、柳江区、城中区、柳北区、鱼峰区、柳城县、融安县、柳南区)

贺州市(八步区、富川瑶族自治县、平桂区、昭平县、钟山县)

辽阳市(辽阳县、白塔区、弓长岭区、宏伟区、灯塔市、文圣区、太子河区)

宜昌市(伍家岗区、夷陵区、秭归县、长阳土家族自治县、猇亭区、西陵区、远安县、宜都市、五峰土家族自治县、枝江市、兴山县、当阳市、点军区)

那曲市(申扎县、安多县、班戈县、索县、尼玛县、双湖县、聂荣县、比如县、巴青县、色尼区、嘉黎县)

安庆市(岳西县、桐城市、大观区、迎江区、太湖县、宿松县、怀宁县、望江县、潜山市、宜秀区)

六安市(叶集区、金寨县、舒城县、裕安区、霍邱县、霍山县、金安区)

迪庆藏族自治州(维西傈僳族自治县、香格里拉市、德钦县)

邢台市(新河县、沙河市、巨鹿县、信都区、平乡县、襄都区、任泽区、内丘县、临西县、宁晋县、威县、隆尧县、南宫市、广宗县、临城县、南和区、清河县、柏乡县)

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青岛市(莱西市、市北区、黄岛区、李沧区、平度市、即墨区、崂山区、市南区、城阳区、胶州市)

杭州市(桐庐县、建德市、上城区、滨江区、临平区、钱塘区、余杭区、淳安县、萧山区、临安区、富阳区、拱墅区、西湖区)

潍坊市(青州市、寿光市、诸城市、奎文区、坊子区、潍城区、安丘市、昌乐县、高密市、寒亭区、临朐县、昌邑市)

泉州市(丰泽区、德化县、石狮市、鲤城区、晋江市、惠安县、永春县、金门县、泉港区、南安市、洛江区、安溪县)

德宏傣族景颇族自治州(梁河县、陇川县、瑞丽市、盈江县、芒市)

鄂州市(鄂城区、华容区、梁子湖区)

商洛市(商州区、丹凤县、柞水县、商南县、山阳县、洛南县、镇安县)

汉中市(略阳县、汉台区、留坝县、西乡县、佛坪县、城固县、洋县、南郑区、宁强县、镇巴县、勉县)

达州市(通川区、宣汉县、大竹县、万源市、渠县、开江县、达川区)

白城市(大安市、洮南市、洮北区、通榆县、镇赉县)

河池市(环江毛南族自治县、巴马瑶族自治县、宜州区、罗城仫佬族自治县、天峨县、都安瑶族自治县、凤山县、金城江区、东兰县、南丹县、大化瑶族自治县)

萍乡市(湘东区、安源区、上栗县、莲花县、芦溪县)

韶关市(乳源瑶族自治县、南雄市、武江区、始兴县、浈江区、新丰县、曲江区、翁源县、仁化县、乐昌市)

益阳市(资阳区、安化县、南县、赫山区、桃江县、沅江市)

酒泉市(敦煌市、金塔县、玉门市、瓜州县、肃北蒙古族自治县、肃州区、阿克塞哈萨克族自治县)

岳阳市(临湘市、汨罗市、湘阴县、云溪区、华容县、岳阳县、岳阳楼区、君山区、平江县)

荆门市(东宝区、京山市、钟祥市、沙洋县、掇刀区)

保定市(涞水县、容城县、安新县、涞源县、易县、定州市、涿州市、曲阳县、满城区、莲池区、高碑店市、安国市、高阳县、博野县、竞秀区、徐水区、蠡县、雄县、阜平县、定兴县、望都县、唐县、顺平县、清苑区)

鸡西市(鸡东县、鸡冠区、密山市、虎林市、麻山区、梨树区、滴道区、恒山区、城子河区)

嘉峪关市

平凉市(崇信县、华亭市、灵台县、静宁县、泾川县、崆峒区、庄浪县)

延安市(吴起县、黄陵县、延川县、洛川县、富县、宝塔区、志丹县、子长市、安塞区、延长县、甘泉县、宜川县、黄龙县)

衡水市(景县、故城县、阜城县、枣强县、冀州区、桃城区、武邑县、武强县、安平县、饶阳县、深州市)

儋州市

平顶山市(叶县、郏县、湛河区、舞钢市、鲁山县、新华区、汝州市、宝丰县、卫东区、石龙区)

深圳市(坪山区、福田区、盐田区、宝安区、光明区、龙岗区、龙华区、罗湖区、南山区)

天津市(河北区、河西区、蓟州区、静海区、宝坻区、武清区、北辰区、津南区、滨海新区、红桥区、南开区、宁河区、河东区、西青区、东丽区、和平区)

赤峰市(元宝山区、阿鲁科尔沁旗、巴林右旗、巴林左旗、敖汉旗、喀喇沁旗、松山区、宁城县、红山区、克什克腾旗、林西县、翁牛特旗)

扬州市(仪征市、广陵区、邗江区、江都区、宝应县、高邮市)

中卫市(中宁县、沙坡头区、海原县)

宿迁市(沭阳县、泗洪县、宿城区、宿豫区、泗阳县)

齐齐哈尔市(龙江县、泰来县、拜泉县、建华区、讷河市、甘南县、梅里斯达斡尔族区、昂昂溪区、富拉尔基区、依安县、龙沙区、富裕县、克山县、克东县、碾子山区、铁锋区)

延边朝鲜族自治州(和龙市、安图县、汪清县、敦化市、延吉市、图们市、龙井市、珲春市)

南京市(鼓楼区、玄武区、建邺区、栖霞区、秦淮区、浦口区、六合区、高淳区、江宁区、溧水区、雨花台区)

北京市(房山区、密云区、顺义区、延庆区、丰台区、怀柔区、通州区、大兴区、西城区、海淀区、昌平区、朝阳区、平谷区、石景山区、门头沟区、东城区)

淮北市(杜集区、烈山区、濉溪县、相山区)

宜春市(丰城市、铜鼓县、樟树市、高安市、奉新县、万载县、靖安县、宜丰县、袁州区、上高县)

西安市(蓝田县、雁塔区、未央区、新城区、莲湖区、灞桥区、高陵区、阎良区、临潼区、碑林区、长安区、鄠邑区、周至县)

玉树藏族自治州(杂多县、曲麻莱县、囊谦县、玉树市、称多县、治多县)

东莞市

潮州市(饶平县、潮安区、湘桥区)

四平市(铁东区、双辽市、伊通满族自治县、铁西区、梨树县)

晋中市(和顺县、介休市、灵石县、榆次区、榆社县、左权县、昔阳县、寿阳县、平遥县、祁县、太谷区)

娄底市(双峰县、涟源市、新化县、冷水江市、娄星区)

湘潭市(岳塘区、韶山市、湘乡市、雨湖区、湘潭县)

常州市(钟楼区、天宁区、溧阳市、武进区、新北区、金坛区)

巴音郭楞蒙古自治州(库尔勒市、焉耆回族自治县、和硕县、博湖县、尉犁县、轮台县、且末县、和静县、若羌县)

吴忠市(青铜峡市、利通区、同心县、红寺堡区、盐池县)

漳州市(龙文区、龙海区、长泰区、东山县、漳浦县、诏安县、芗城区、云霄县、平和县、南靖县、华安县)

郑州市(二七区、中原区、金水区、中牟县、新密市、惠济区、上街区、荥阳市、登封市、巩义市、管城回族区、新郑市)

泸州市(叙永县、龙马潭区、合江县、江阳区、古蔺县、纳溪区、泸县)

广州市(花都区、番禺区、增城区、白云区、从化区、南沙区、荔湾区、黄埔区、海珠区、越秀区、天河区)

福州市(平潭县、晋安区、马尾区、闽侯县、闽清县、永泰县、连江县、台江区、鼓楼区、福清市、长乐区、仓山区、罗源县)

湖州市(德清县、南浔区、安吉县、长兴县、吴兴区)

阿拉善盟(阿拉善右旗、阿拉善左旗、额济纳旗)

常德市(安乡县、汉寿县、桃源县、石门县、武陵区、临澧县、澧县、津市市、鼎城区)

周口市(郸城县、西华县、太康县、商水县、项城市、淮阳区、沈丘县、鹿邑县、川汇区、扶沟县)

哈尔滨市(依兰县、香坊区、巴彦县、宾县、尚志市、通河县、呼兰区、道里区、方正县、延寿县、道外区、平房区、五常市、松北区、木兰县、阿城区、双城区、南岗区)

辽源市(东丰县、西安区、龙山区、东辽县)

合肥市(长丰县、庐江县、肥西县、蜀山区、瑶海区、巢湖市、包河区、肥东县、庐阳区)

武威市(凉州区、古浪县、天祝藏族自治县、民勤县)

丽江市(华坪县、玉龙纳西族自治县、永胜县、宁蒗彝族自治县、古城区)

邵阳市(邵阳县、北塔区、邵东市、城步苗族自治县、洞口县、绥宁县、大祥区、隆回县、新宁县、武冈市、双清区、新邵县)

阿里地区(普兰县、噶尔县、日土县、札达县、革吉县、措勤县、改则县)

株洲市(醴陵市、荷塘区、茶陵县、芦淞区、攸县、炎陵县、渌口区、天元区、石峰区)

安顺市(紫云苗族布依族自治县、西秀区、关岭布依族苗族自治县、平坝区、镇宁布依族苗族自治县、普定县)

毕节市(金沙县、威宁彝族回族苗族自治县、织金县、大方县、黔西市、纳雍县、七星关区、赫章县)

双鸭山市(宝清县、集贤县、友谊县、饶河县、四方台区、尖山区、宝山区、岭东区)

牡丹江市(绥芬河市、东宁市、海林市、阳明区、西安区、东安区、穆棱市、林口县、爱民区、宁安市)

成都市(简阳市、蒲江县、金堂县、大邑县、新都区、青羊区、郫都区、锦江区、温江区、崇州市、都江堰市、金牛区、武侯区、彭州市、成华区、龙泉驿区、双流区、青白江区、邛崃市、新津区)

十堰市(房县、茅箭区、竹山县、丹江口市、张湾区、郧西县、郧阳区、竹溪县)

衢州市(龙游县、柯城区、常山县、开化县、江山市、衢江区)

沈阳市(辽中区、皇姑区、铁西区、法库县、浑南区、新民市、大东区、康平县、于洪区、苏家屯区、沈北新区、沈河区、和平区)

济南市(章丘区、槐荫区、长清区、莱芜区、钢城区、市中区、天桥区、平阴县、济阳区、历下区、商河县、历城区)

承德市(兴隆县、滦平县、宽城满族自治县、鹰手营子矿区、双桥区、双滦区、承德县、平泉市、围场满族蒙古族自治县、丰宁满族自治县、隆化县)

西双版纳傣族自治州(勐海县、景洪市、勐腊县)

焦作市(沁阳市、山阳区、解放区、孟州市、修武县、温县、中站区、博爱县、武陟县、马村区)

嘉兴市(嘉善县、南湖区、海盐县、桐乡市、平湖市、秀洲区、海宁市)

玉林市(北流市、容县、陆川县、兴业县、福绵区、玉州区、博白县)

七台河市(桃山区、新兴区、勃利县、茄子河区)

梅州市(梅县区、兴宁市、大埔县、五华县、平远县、梅江区、蕉岭县、丰顺县)

黔东南苗族侗族自治州(施秉县、台江县、天柱县、三穗县、榕江县、黄平县、剑河县、麻江县、雷山县、黎平县、丹寨县、岑巩县、镇远县、锦屏县、从江县、凯里市)

大理白族自治州(南涧彝族自治县、漾濞彝族自治县、大理市、剑川县、永平县、弥渡县、巍山彝族回族自治县、洱源县、宾川县、云龙县、祥云县、鹤庆县)

大兴安岭地区(塔河县、漠河市、呼玛县)

滁州市(明光市、定远县、南谯区、天长市、来安县、琅琊区、凤阳县、全椒县)

临沧市(镇康县、耿马傣族佤族自治县、临翔区、永德县、云县、双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县、凤庆县、沧源佤族自治县)

重庆市(渝中区、忠县、璧山区、荣昌区、长寿区、江津区、沙坪坝区、大足区、永川区、万州区、奉节县、铜梁区、渝北区、武隆区、合川区、大渡口区、梁平区、江北区、城口县、北碚区、秀山土家族苗族自治县、涪陵区、垫江县、黔江区、丰都县、綦江区、开州区、巫山县、潼南区、酉阳土家族苗族自治县、石柱土家族自治县、九龙坡区、巴南区、巫溪县、南岸区、云阳县、南川区、彭水苗族土家族自治县)

苏州市(姑苏区、太仓市、昆山市、常熟市、虎丘区、吴中区、吴江区、张家港市、相城区)

长春市(农安县、绿园区、宽城区、朝阳区、二道区、榆树市、公主岭市、南关区、双阳区、德惠市、九台区)

恩施土家族苗族自治州(巴东县、咸丰县、鹤峰县、利川市、恩施市、宣恩县、建始县、来凤县)

哈密市(伊州区、巴里坤哈萨克自治县、伊吾县)

楚雄彝族自治州(牟定县、双柏县、大姚县、姚安县、南华县、永仁县、元谋县、楚雄市、禄丰市、武定县)

防城港市(港口区、东兴市、防城区、上思县)

揭阳市(惠来县、普宁市、揭西县、榕城区、揭东区)

文山壮族苗族自治州(砚山县、广南县、马关县、丘北县、西畴县、文山市、麻栗坡县、富宁县)

通辽市(奈曼旗、科尔沁左翼中旗、科尔沁区、库伦旗、科尔沁左翼后旗、霍林郭勒市、开鲁县、扎鲁特旗)

秦皇岛市(抚宁区、青龙满族自治县、海港区、山海关区、卢龙县、昌黎县、北戴河区)

通化市(梅河口市、柳河县、辉南县、东昌区、二道江区、通化县、集安市)

吉林市(丰满区、龙潭区、舒兰市、桦甸市、永吉县、昌邑区、船营区、磐石市、蛟河市)

珠海市(香洲区、金湾区、斗门区)

徐州市(睢宁县、邳州市、沛县、贾汪区、鼓楼区、泉山区、铜山区、新沂市、丰县、云龙区)

广安市(华蓥市、武胜县、邻水县、前锋区、岳池县、广安区)

  4月18日,中国证券业协会(简称“中证协”或“协会”)制定发布《证券公司并表管理指引(试行)》(简称《指引》),引导证券公司完善并表管理架构和模式,实现各类风险管理规范的有效统筹和强化。这也是对2020年并表监管试点的进一步推广。在业内人士看来,此次《指引》为证券行业机构践行并表管理提供了规范和指南,有助于证券公司夯实合规内控基础,统筹加强一体化、垂直化管理,促进功能发挥。

  明晰并表管理范围层级

  并表管理是指,证券公司对证券公司并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制并表管理体系的总体风险状况。

  据悉,此次《指引》的落地,是对2020年证券公司并表监管试点的进一步推广。2020年,中国证监会批准6家证券公司实施并表监管试点。近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出。

  “《指引》充分反映了近年来我国证券行业的新情况、新变化、新要求,有利于引导证券公司体系化建立并表管理架构和模式,健全业务协同机制,不断提升综合性服务实体经济能力和差异化竞争力。”中金公司有关人士表示,从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。

  从内容来看,《指引》共八章、四十一条,共涵盖并表管理范围、并表管理各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期四方面内容。

  其中,在并表管理的范围和层级方面,《指引》作出了进一步明确。具体来看,此次监管范围涉及两个方面,在并表主体范围方面,涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构。证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。

  在并表业务范围方面,《指引》明确证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。层级原则上要求逐级开展,证券公司也可以根据附属机构的战略作用、风险实质等情况,跨级对附属机构进行并表管理。

  “《指引》本着实质重于形式和风险审慎性原则,兼顾控制关系与风险相关性,明确了并表管理的主体范围以及业务范围。”谈及并表主体范围,中信证券有关人士表示,对于并表管理的清晰定义以及对于并表范围的明确规范,有助于有效拓展并表管理的内涵与外延。

  明确并表管理各要素要求

  与此同时,《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求做了明确。

  公司治理方面,《指引》提出,明确建立以并表管理为基础的公司治理架构,确保其与证券公司整体业务性质、资本实力、业务复杂程度和风险管理能力相适应;明确董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,建立健全并表管理协作机制,将并表管理纳入内部审计范畴等。

  业务协同与内部交易管理方面,《指引》则要求证券公司根据业务种类、区域布局、市场环境和自身并表管理能力,科学进行经营决策,指导各附属机构围绕公司总体战略充分发挥协同效应,合理配置公司资源,对成员之间开展的外包服务、交叉业务进行规范管理。此外,《指引》还要求证券公司内建立并持续完善内部防火墙体系,有效防范金融风险在内部无序传递和跨区域、跨市场、跨境传染等。

  在资本管理方面,《指引》以前期并表监管试点实践为基础,参考2025年1月正式实施的证券公司风险控制指标计算标准规定,同时考虑近年来证券行业各业务发展情况以及境内外业务差异,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准。同时,证券公司应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。

  “《指引》的落地有助于证券公司建立母子公司全业务链条‘垂直’一体化管控体系。”国泰海通有关人士表示,《指引》要求在并表管理体系范围内推行基本一致的风险偏好和管理流程以覆盖各类业务,建立健全风险识别与评估的标准和机制,能够有效管理证券公司各类业务、场景及人员风险状况。

  稳妥推进行业落实并表管理

  值得注意的是,《指引》充分考虑到了行业中不同体量的证券公司差异性,设定不同过渡期,有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。

  其中,对于已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;对于其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;而其余证券公司过渡期为自发布之日起三年。

  “试点以来,中金公司随着国际化战略推进,业务领域不断扩展,强化公司治理、资本管理、风险管理、财务管理的重要性及必要性日益突出。”中金公司有关人士表示,本次适用于全行业的并表管理指引的出台,对于引导中金公司完善并表管理架构和模式,加强对子公司的定位和管控力度,不断提升经营竞争力及整体风险管理水平具有十分重要的意义。

  “招商证券以推进并表监管试点工作为契机,不断强化风险全覆盖管理,加强对境内外子公司的风险垂直管控,推动提升风控数智化水平,在深化并表管理的过程中持续完善风险管理体系和提升风险管理能力。”招商证券有关人士表示,未来,将进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。

  据悉,下一步,协会将在监管部门指导下开展培训和交流,做好相关规则解读,引导证券公司持续提升全面风险管理能力,维护证券行业稳健运行。

  据投资者和银行透露,越来越多富有的美国人正在瑞士开设银行账户,以此作为其投资组合“去美国化”的一部分。

  瑞士的银行表示,近几个月来,他们注意到美国高净值人士对开设投资账户的兴趣大增,相关业务也随之增多。

  瑞士金融咨询公司AlpenPartnersInternational的首席执行官PierreGabris说:“这种情况是一波一波出现的。奥巴马当选的时候,我们看到了一波热潮。然后新冠疫情引发了另一波。现在,关税问题又引发了新的一波。”

  Gabris表示,不同的客户开设账户的动机各不相同。

  许多人希望实现投资多元化,减少对美元的依赖,他们认为,在美国债务不断飙升的压力下,美元还会进一步贬值。瑞士中立的政治立场、稳定的经济、坚挺的货币以及可靠的法律体系都颇具吸引力。

  还有一些人是出于政治方面的考虑,他们认为在特朗普政府执政期间,美国的法治有所倒退。

  另外,也有一些人开设瑞士账户是为了在以黄金储存和精炼厂闻名的瑞士购买实物黄金。

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