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阜阳市(阜南县、颍州区、临泉县、颍东区、太和县、颍上县、界首市、颍泉区) 中山市
平顶山市(新华区、舞钢市、宝丰县、郏县、石龙区、卫东区、鲁山县、汝州市、湛河区、叶县)
兰州市(永登县、西固区、安宁区、七里河区、城关区、红古区、榆中县、皋兰县)
南宁市(宾阳县、隆安县、邕宁区、西乡塘区、马山县、兴宁区、江南区、青秀区、上林县、横州市、良庆区、武鸣区)
海北藏族自治州(刚察县、海晏县、门源回族自治县、祁连县) 塔城地区(沙湾市、额敏县、裕民县、乌苏市、塔城市、托里县、和布克赛尔蒙古自治县)
许昌市(魏都区、鄢陵县、襄城县、建安区、禹州市、长葛市)
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玉树藏族自治州(称多县、杂多县、玉树市、曲麻莱县、囊谦县、治多县)
张家口市(沽源县、尚义县、万全区、宣化区、康保县、桥东区、怀安县、桥西区、下花园区、涿鹿县、张北县、怀来县、崇礼区、蔚县、赤城县、阳原县)
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鹤壁市(淇滨区、淇县、浚县、鹤山区、山城区) 吐鲁番市(鄯善县、托克逊县、高昌区)
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甘南藏族自治州(碌曲县、迭部县、临潭县、舟曲县、卓尼县、玛曲县、夏河县、合作市)
4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。