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临夏回族自治州(和政县、东乡族自治县、临夏县、广河县、康乐县、永靖县、临夏市、积石山保安族东乡族撒拉族自治县)
山南市(贡嘎县、洛扎县、曲松县、浪卡子县、隆子县、加查县、琼结县、扎囊县、错那市、乃东区、措美县、桑日县)
泸州市(古蔺县、江阳区、纳溪区、泸县、合江县、龙马潭区、叙永县)
焦作市(孟州市、解放区、温县、中站区、沁阳市、博爱县、武陟县、山阳区、修武县、马村区)
商丘市(柘城县、永城市、睢县、睢阳区、宁陵县、梁园区、夏邑县、虞城县、民权县)
锦州市(北镇市、太和区、义县、黑山县、古塔区、凌海市、凌河区)
安庆市(怀宁县、望江县、宿松县、太湖县、岳西县、宜秀区、大观区、潜山市、桐城市、迎江区)
商洛市(镇安县、商州区、丹凤县、柞水县、洛南县、山阳县、商南县)
茂名市(化州市、电白区、茂南区、信宜市、高州市)
鹤岗市(工农区、萝北县、南山区、东山区、兴山区、绥滨县、向阳区、兴安区)
定西市(安定区、通渭县、漳县、临洮县、岷县、渭源县、陇西县)
黄石市(阳新县、大冶市、下陆区、西塞山区、黄石港区、铁山区)
丹东市(振安区、凤城市、东港市、宽甸满族自治县、元宝区、振兴区)
淮南市(寿县、八公山区、凤台县、田家庵区、大通区、谢家集区、潘集区)
宜春市(上高县、丰城市、铜鼓县、靖安县、奉新县、袁州区、樟树市、宜丰县、高安市、万载县)
本溪市(明山区、南芬区、溪湖区、本溪满族自治县、桓仁满族自治县、平山区)
常州市(溧阳市、武进区、钟楼区、新北区、天宁区、金坛区)
三明市(建宁县、尤溪县、沙县区、大田县、永安市、清流县、三元区、明溪县、宁化县、泰宁县、将乐县)
丽水市(青田县、莲都区、庆元县、松阳县、景宁畲族自治县、遂昌县、龙泉市、云和县、缙云县)
迪庆藏族自治州(维西傈僳族自治县、德钦县、香格里拉市)
无锡市(江阴市、宜兴市、惠山区、新吴区、滨湖区、锡山区、梁溪区)
保山市(隆阳区、龙陵县、施甸县、腾冲市、昌宁县)
锡林郭勒盟(镶黄旗、正镶白旗、阿巴嘎旗、二连浩特市、苏尼特右旗、锡林浩特市、东乌珠穆沁旗、苏尼特左旗、太仆寺旗、正蓝旗、多伦县、西乌珠穆沁旗)
楚雄彝族自治州(姚安县、禄丰市、双柏县、武定县、楚雄市、元谋县、永仁县、南华县、牟定县、大姚县)
常德市(汉寿县、鼎城区、石门县、桃源县、澧县、安乡县、武陵区、津市市、临澧县)
马鞍山市(博望区、含山县、当涂县、和县、雨山区、花山区)
延安市(宝塔区、宜川县、黄陵县、洛川县、甘泉县、吴起县、安塞区、黄龙县、子长市、延川县、志丹县、富县、延长县)
怒江傈僳族自治州(福贡县、泸水市、兰坪白族普米族自治县、贡山独龙族怒族自治县)
东莞市
菏泽市(单县、牡丹区、巨野县、曹县、郓城县、成武县、定陶区、鄄城县、东明县)
梅州市(蕉岭县、兴宁市、大埔县、平远县、梅江区、丰顺县、五华县、梅县区)
厦门市(集美区、湖里区、同安区、海沧区、思明区、翔安区)
银川市(永宁县、西夏区、兴庆区、贺兰县、灵武市、金凤区)
克拉玛依市(克拉玛依区、独山子区、白碱滩区、乌尔禾区)
双鸭山市(尖山区、宝清县、集贤县、友谊县、岭东区、饶河县、四方台区、宝山区)
洛阳市(老城区、洛宁县、洛龙区、伊川县、嵩县、涧西区、孟津区、新安县、偃师区、西工区、栾川县、瀍河回族区、宜阳县、汝阳县)
连云港市(灌云县、连云区、赣榆区、东海县、灌南县、海州区)
淮北市(杜集区、濉溪县、相山区、烈山区)
宣城市(旌德县、泾县、广德市、宁国市、绩溪县、郎溪县、宣州区)
北海市(铁山港区、合浦县、银海区、海城区)
郴州市(桂东县、安仁县、宜章县、永兴县、资兴市、桂阳县、嘉禾县、临武县、苏仙区、汝城县、北湖区)
铁岭市(调兵山市、昌图县、开原市、银州区、西丰县、清河区、铁岭县)
兰州市(城关区、榆中县、红古区、安宁区、七里河区、西固区、皋兰县、永登县)
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果洛藏族自治州(久治县、玛沁县、玛多县、甘德县、班玛县、达日县)
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白城市(洮北区、通榆县、镇赉县、洮南市、大安市)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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