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维修服务培训课程：开发一系列维修服务培训课程，涵盖技术、服务流程、沟通技巧等方面。
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天水市(秦州区、清水县、甘谷县、麦积区、秦安县、张家川回族自治县、武山县)
深圳市(坪山区、龙岗区、盐田区、福田区、宝安区、罗湖区、龙华区、南山区、光明区)
五指山市(屯昌县、琼中黎族苗族自治县、万宁市、临高县、澄迈县、白沙黎族自治县、定安县、琼海市、乐东黎族自治县、陵水黎族自治县、东方市、保亭黎族苗族自治县、昌江黎族自治县、文昌市)
石河子市(新星市、阿拉尔市、双河市、北屯市、可克达拉市、图木舒克市、白杨市、铁门关市、昆玉市、五家渠市、胡杨河市)
伊春市(金林区、铁力市、汤旺县、大箐山县、南岔县、乌翠区、嘉荫县、伊美区、友好区、丰林县)
石家庄市(辛集市、藁城区、深泽县、行唐县、鹿泉区、平山县、正定县、高邑县、裕华区、桥西区、无极县、赞皇县、长安区、栾城区、井陉矿区、晋州市、赵县、灵寿县、元氏县、井陉县、新华区、新乐市)
抚州市(广昌县、崇仁县、乐安县、东乡区、黎川县、资溪县、金溪县、南丰县、南城县、临川区、宜黄县)
怒江傈僳族自治州(贡山独龙族怒族自治县、兰坪白族普米族自治县、泸水市、福贡县)
凉山彝族自治州(昭觉县、冕宁县、雷波县、会理市、喜德县、金阳县、盐源县、越西县、宁南县、西昌市、木里藏族自治县、德昌县、甘洛县、美姑县、布拖县、会东县、普格县)
克拉玛依市(独山子区、克拉玛依区、白碱滩区、乌尔禾区)
张家口市(阳原县、涿鹿县、怀安县、万全区、沽源县、怀来县、崇礼区、宣化区、张北县、桥西区、蔚县、赤城县、下花园区、桥东区、康保县、尚义县)
十堰市(郧阳区、茅箭区、竹山县、竹溪县、张湾区、郧西县、丹江口市、房县)
崇左市(龙州县、宁明县、江州区、扶绥县、天等县、大新县、凭祥市)
安阳市(文峰区、殷都区、林州市、内黄县、安阳县、汤阴县、北关区、龙安区、滑县)
孝感市(云梦县、汉川市、孝昌县、大悟县、孝南区、应城市、安陆市)
阿克苏地区(阿克苏市、乌什县、柯坪县、温宿县、沙雅县、新和县、阿瓦提县、库车市、拜城县)
兰州市(西固区、榆中县、城关区、皋兰县、安宁区、永登县、红古区、七里河区)
岳阳市(湘阴县、云溪区、华容县、君山区、平江县、汨罗市、岳阳县、岳阳楼区、临湘市)
宜宾市(江安县、长宁县、兴文县、屏山县、翠屏区、筠连县、南溪区、高县、叙州区、珙县)
延安市(宜川县、延川县、吴起县、延长县、富县、志丹县、宝塔区、洛川县、安塞区、子长市、黄龙县、甘泉县、黄陵县)
吴忠市(同心县、盐池县、青铜峡市、红寺堡区、利通区)
烟台市(莱山区、莱阳市、招远市、蓬莱区、栖霞市、牟平区、芝罘区、莱州市、龙口市、福山区、海阳市)
临沂市(沂南县、兰山区、临沭县、郯城县、蒙阴县、沂水县、河东区、费县、平邑县、莒南县、罗庄区、兰陵县)
日喀则市(定日县、仁布县、昂仁县、萨嘎县、聂拉木县、拉孜县、仲巴县、定结县、谢通门县、白朗县、南木林县、吉隆县、桑珠孜区、康马县、亚东县、岗巴县、萨迦县、江孜县)
甘南藏族自治州(临潭县、迭部县、舟曲县、合作市、卓尼县、夏河县、玛曲县、碌曲县)
银川市(兴庆区、永宁县、金凤区、灵武市、西夏区、贺兰县)
许昌市(禹州市、魏都区、襄城县、建安区、长葛市、鄢陵县)
河源市(龙川县、紫金县、连平县、源城区、东源县、和平县)
长沙市(芙蓉区、长沙县、天心区、望城区、雨花区、开福区、宁乡市、浏阳市、岳麓区)
佛山市(高明区、禅城区、南海区、三水区、顺德区)
东营市(利津县、河口区、东营区、广饶县、垦利区)
汕头市(龙湖区、南澳县、濠江区、潮南区、潮阳区、澄海区、金平区)
连云港市(赣榆区、连云区、灌云县、东海县、灌南县、海州区)
呼伦贝尔市(新巴尔虎右旗、新巴尔虎左旗、扎赉诺尔区、扎兰屯市、满洲里市、牙克石市、阿荣旗、陈巴尔虎旗、根河市、莫力达瓦达斡尔族自治旗、鄂伦春自治旗、鄂温克族自治旗、额尔古纳市、海拉尔区)
中山市
白银市(平川区、白银区、会宁县、景泰县、靖远县)
和田地区(洛浦县、和田县、皮山县、和田市、墨玉县、民丰县、于田县、策勒县)
沈阳市(法库县、皇姑区、苏家屯区、辽中区、于洪区、新民市、沈河区、康平县、和平区、沈北新区、浑南区、大东区、铁西区)
邵阳市(武冈市、邵阳县、北塔区、洞口县、邵东市、绥宁县、新宁县、双清区、隆回县、城步苗族自治县、大祥区、新邵县)
铁岭市(铁岭县、银州区、调兵山市、西丰县、清河区、昌图县、开原市)
丹东市(元宝区、凤城市、宽甸满族自治县、振兴区、振安区、东港市)
海南藏族自治州(共和县、同德县、贵德县、贵南县、兴海县)
株洲市(荷塘区、茶陵县、天元区、芦淞区、醴陵市、炎陵县、渌口区、攸县、石峰区)
黑河市(孙吴县、嫩江市、爱辉区、五大连池市、逊克县、北安市)
遂宁市(射洪市、船山区、大英县、安居区、蓬溪县)
兴安盟(科尔沁右翼中旗、突泉县、科尔沁右翼前旗、乌兰浩特市、扎赉特旗、阿尔山市)
东莞市
毕节市(金沙县、黔西市、纳雍县、赫章县、七星关区、织金县、大方县、威宁彝族回族苗族自治县)
盘锦市(双台子区、盘山县、兴隆台区、大洼区)
辽源市(东丰县、西安区、东辽县、龙山区)
开封市(禹王台区、杞县、兰考县、祥符区、通许县、尉氏县、鼓楼区、顺河回族区、龙亭区)
齐齐哈尔市(碾子山区、富裕县、拜泉县、建华区、富拉尔基区、甘南县、克东县、讷河市、龙江县、克山县、昂昂溪区、龙沙区、梅里斯达斡尔族区、泰来县、铁锋区、依安县)
盐城市(响水县、阜宁县、大丰区、射阳县、东台市、滨海县、建湖县、盐都区、亭湖区)
江门市(台山市、江海区、鹤山市、蓬江区、开平市、恩平市、新会区)
那曲市(申扎县、聂荣县、巴青县、班戈县、色尼区、尼玛县、双湖县、比如县、嘉黎县、安多县、索县)
本溪市(南芬区、溪湖区、明山区、本溪满族自治县、平山区、桓仁满族自治县)
新疆维吾尔自治区
梅州市(梅县区、丰顺县、蕉岭县、平远县、梅江区、大埔县、五华县、兴宁市)
九江市(武宁县、湖口县、彭泽县、瑞昌市、共青城市、濂溪区、柴桑区、都昌县、修水县、德安县、浔阳区、庐山市、永修县)
内蒙古自治区
榆林市(米脂县、吴堡县、横山区、子洲县、榆阳区、神木市、靖边县、府谷县、定边县、清涧县、绥德县、佳县)
白山市(浑江区、长白朝鲜族自治县、江源区、临江市、抚松县、靖宇县)
乐山市(五通桥区、犍为县、夹江县、金口河区、峨边彝族自治县、市中区、峨眉山市、马边彝族自治县、井研县、沙湾区、沐川县)
玉树藏族自治州(玉树市、称多县、杂多县、囊谦县、治多县、曲麻莱县)
北京市(丰台区、石景山区、顺义区、密云区、大兴区、怀柔区、海淀区、延庆区、昌平区、平谷区、通州区、西城区、朝阳区、房山区、东城区、门头沟区)
宝鸡市(岐山县、太白县、扶风县、凤县、陇县、千阳县、金台区、渭滨区、陈仓区、凤翔区、麟游县、眉县)
中卫市(中宁县、海原县、沙坡头区)
大兴安岭地区(呼玛县、漠河市、塔河县)
济宁市(邹城市、兖州区、泗水县、任城区、鱼台县、梁山县、嘉祥县、曲阜市、微山县、汶上县、金乡县)
阳江市(阳春市、阳西县、阳东区、江城区)
菏泽市(定陶区、曹县、牡丹区、单县、鄄城县、成武县、巨野县、郓城县、东明县)
雅安市(汉源县、芦山县、宝兴县、雨城区、天全县、名山区、石棉县、荥经县)
运城市(闻喜县、稷山县、新绛县、临猗县、万荣县、河津市、夏县、芮城县、平陆县、盐湖区、绛县、垣曲县、永济市)
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内江市(资中县、威远县、东兴区、隆昌市、市中区)
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枣庄市(台儿庄区、滕州市、市中区、山亭区、薛城区、峄城区)
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南昌市(进贤县、安义县、青山湖区、南昌县、西湖区、青云谱区、红谷滩区、东湖区、新建区)
朔州市(平鲁区、怀仁市、山阴县、应县、朔城区、右玉县)
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郑州市(登封市、巩义市、金水区、惠济区、荥阳市、二七区、上街区、新密市、新郑市、管城回族区、中牟县、中原区)
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林芝市(米林市、墨脱县、察隅县、巴宜区、工布江达县、朗县、波密县)
葫芦岛市(建昌县、龙港区、绥中县、南票区、兴城市、连山区)
4月18日晚，中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引（试行）》，主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等，旨在提升证券公司全面风险管理能力，助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示，《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义，有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条，对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确，既是对中证协《证券公司全面风险管理规范（修订稿）》和各类风险管理规范的有效统筹和强化，也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理，是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司，并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成（含境外子公司）。
对于并表主体范围，《指引》明确，除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外，证券公司对被投资机构不构成控制，但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的，也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面，证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示，近年来，证券公司业务领域持续扩大，附属机构类型持续增多，证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年，证监会就批准了6家券商实施并表监管试点，为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为，《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时，兼顾了可操作性和前瞻性，为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架，对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面，《指引》明确，公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责，并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估，频率为每3年至少进行1次；在每个会计年度结束后四个月内，需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面，《指引》明确，要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位，避免公司内部业务混同操作；对内部交易进行并表管理，充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面，《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力，并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入，夯实基础保障。
在资本管理方面，《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准，要求证券公司应按照标准，计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等，构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系，并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为，《指引》有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理；从长远视角来看，未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型，推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡，将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是，此次《指引》还强调科技赋能，要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此，华泰证券相关负责人认为，这将使全行业加大信息技术等各项资源投入，推动行业风险管理数字化转型，筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素，《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期：一是已正式实施并表监管试点的证券公司，过渡期为自发布之日起一年；二是其他下设有境外附属机构的证券公司，过渡期为自发布之日起两年；三是其余证券公司，过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为，设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上，进一步对照《指引》落实各项监管要求，持续完善风险管理体系，为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
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