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赣州市(大余县、定南县、龙南市、南康区、安远县、寻乌县、赣县区、宁都县、信丰县、石城县、兴国县、全南县、上犹县、瑞金市、会昌县、章贡区、崇义县、于都县)
淮南市(寿县、大通区、田家庵区、凤台县、八公山区、潘集区、谢家集区)
鹤壁市(淇县、鹤山区、浚县、山城区、淇滨区)
宁德市(福安市、寿宁县、霞浦县、古田县、福鼎市、屏南县、蕉城区、周宁县、柘荣县)
阿坝藏族羌族自治州(茂县、黑水县、壤塘县、松潘县、金川县、汶川县、理县、阿坝县、马尔康市、九寨沟县、若尔盖县、红原县、小金县)
绵阳市(安州区、盐亭县、梓潼县、北川羌族自治县、江油市、三台县、平武县、游仙区、涪城区)
通化市(东昌区、集安市、通化县、柳河县、梅河口市、辉南县、二道江区)
辽源市(西安区、龙山区、东丰县、东辽县)
本溪市(本溪满族自治县、明山区、溪湖区、平山区、桓仁满族自治县、南芬区)
西安市(灞桥区、阎良区、莲湖区、新城区、雁塔区、高陵区、周至县、未央区、临潼区、碑林区、鄠邑区、长安区、蓝田县)
安康市(宁陕县、紫阳县、汉阴县、平利县、旬阳市、石泉县、汉滨区、镇坪县、白河县、岚皋县)
昌吉回族自治州(昌吉市、呼图壁县、阜康市、奇台县、吉木萨尔县、木垒哈萨克自治县、玛纳斯县)
漯河市(舞阳县、临颍县、源汇区、召陵区、郾城区)
南充市(阆中市、高坪区、蓬安县、营山县、西充县、嘉陵区、仪陇县、顺庆区、南部县)
恩施土家族苗族自治州(利川市、来凤县、咸丰县、宣恩县、巴东县、鹤峰县、恩施市、建始县)
嘉兴市(秀洲区、海盐县、桐乡市、南湖区、平湖市、海宁市、嘉善县)
吕梁市(交口县、石楼县、兴县、岚县、汾阳市、中阳县、临县、方山县、文水县、柳林县、交城县、孝义市、离石区)
兰州市(红古区、安宁区、城关区、皋兰县、七里河区、永登县、榆中县、西固区)
连云港市(灌云县、赣榆区、连云区、灌南县、东海县、海州区)
临夏回族自治州(康乐县、临夏市、永靖县、积石山保安族东乡族撒拉族自治县、东乡族自治县、广河县、和政县、临夏县)
佛山市(禅城区、南海区、高明区、三水区、顺德区)
石嘴山市(平罗县、惠农区、大武口区)
柳州市(融水苗族自治县、柳南区、鹿寨县、柳江区、鱼峰区、融安县、城中区、三江侗族自治县、柳北区、柳城县)
温州市(乐清市、瓯海区、瑞安市、文成县、永嘉县、洞头区、鹿城区、龙湾区、平阳县、苍南县、泰顺县、龙港市)
龙岩市(上杭县、新罗区、武平县、连城县、漳平市、长汀县、永定区)
甘南藏族自治州(卓尼县、临潭县、迭部县、夏河县、碌曲县、合作市、玛曲县、舟曲县)
咸阳市(永寿县、渭城区、淳化县、旬邑县、礼泉县、泾阳县、秦都区、彬州市、乾县、兴平市、武功县、长武县、杨陵区、三原县)
成都市(都江堰市、新津区、邛崃市、双流区、青白江区、金牛区、金堂县、温江区、大邑县、成华区、简阳市、龙泉驿区、青羊区、新都区、武侯区、锦江区、彭州市、崇州市、蒲江县、郫都区)
信阳市(浉河区、淮滨县、罗山县、商城县、平桥区、固始县、息县、潢川县、新县、光山县)
德宏傣族景颇族自治州(盈江县、梁河县、芒市、瑞丽市、陇川县)
萍乡市(上栗县、安源区、湘东区、莲花县、芦溪县)
葫芦岛市(兴城市、绥中县、龙港区、连山区、南票区、建昌县)
齐齐哈尔市(富拉尔基区、甘南县、依安县、梅里斯达斡尔族区、富裕县、铁锋区、拜泉县、建华区、碾子山区、龙沙区、克山县、昂昂溪区、泰来县、讷河市、龙江县、克东县)
驻马店市(驿城区、泌阳县、西平县、汝南县、正阳县、确山县、遂平县、平舆县、上蔡县、新蔡县)
果洛藏族自治州(久治县、班玛县、甘德县、玛沁县、达日县、玛多县)
达州市(渠县、大竹县、通川区、宣汉县、万源市、达川区、开江县)
运城市(夏县、盐湖区、稷山县、垣曲县、新绛县、永济市、芮城县、平陆县、万荣县、临猗县、闻喜县、河津市、绛县)
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呼和浩特市(赛罕区、托克托县、新城区、玉泉区、土默特左旗、清水河县、回民区、和林格尔县、武川县)
阿拉善盟(阿拉善左旗、额济纳旗、阿拉善右旗)
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福州市(仓山区、连江县、长乐区、福清市、台江区、晋安区、罗源县、闽清县、鼓楼区、马尾区、闽侯县、平潭县、永泰县)
随州市(随县、广水市、曾都区)
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陇南市(宕昌县、礼县、康县、两当县、武都区、徽县、文县、西和县、成县)
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昭通市(永善县、威信县、巧家县、绥江县、水富市、鲁甸县、彝良县、昭阳区、大关县、镇雄县、盐津县)
昆明市(五华区、禄劝彝族苗族自治县、呈贡区、西山区、官渡区、晋宁区、寻甸回族彝族自治县、安宁市、富民县、石林彝族自治县、东川区、嵩明县、宜良县、盘龙区)
绥化市(海伦市、庆安县、望奎县、兰西县、肇东市、青冈县、北林区、明水县、绥棱县、安达市)
牡丹江市(穆棱市、阳明区、绥芬河市、东宁市、林口县、宁安市、东安区、西安区、爱民区、海林市)
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新乡市(辉县市、卫辉市、牧野区、红旗区、获嘉县、新乡县、凤泉区、长垣市、原阳县、卫滨区、封丘县、延津县)
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定西市(陇西县、渭源县、安定区、临洮县、漳县、通渭县、岷县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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