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孝感市(云梦县、孝昌县、应城市、汉川市、大悟县、孝南区、安陆市)
巴中市(南江县、巴州区、平昌县、恩阳区、通江县)
酒泉市(阿克塞哈萨克族自治县、肃州区、肃北蒙古族自治县、玉门市、敦煌市、瓜州县、金塔县)
资阳市(安岳县、乐至县、雁江区)
海东市(乐都区、循化撒拉族自治县、民和回族土族自治县、互助土族自治县、平安区、化隆回族自治县)
阿坝藏族羌族自治州(壤塘县、九寨沟县、若尔盖县、理县、汶川县、红原县、金川县、松潘县、马尔康市、阿坝县、茂县、小金县、黑水县)
石家庄市(灵寿县、晋州市、深泽县、新乐市、赞皇县、裕华区、藁城区、长安区、鹿泉区、井陉矿区、井陉县、行唐县、高邑县、辛集市、栾城区、新华区、赵县、元氏县、无极县、正定县、桥西区、平山县)
赣州市(安远县、赣县区、瑞金市、信丰县、兴国县、大余县、上犹县、定南县、全南县、崇义县、会昌县、龙南市、于都县、石城县、宁都县、章贡区、南康区、寻乌县)
恩施土家族苗族自治州(咸丰县、来凤县、巴东县、恩施市、利川市、鹤峰县、建始县、宣恩县)
四平市(双辽市、铁东区、伊通满族自治县、铁西区、梨树县)
宝鸡市(太白县、陈仓区、眉县、凤翔区、渭滨区、凤县、陇县、扶风县、麟游县、岐山县、千阳县、金台区)
儋州市
巴音郭楞蒙古自治州(博湖县、和静县、且末县、和硕县、轮台县、焉耆回族自治县、尉犁县、库尔勒市、若羌县)
昌吉回族自治州(木垒哈萨克自治县、昌吉市、阜康市、吉木萨尔县、奇台县、玛纳斯县、呼图壁县)
乌鲁木齐市(新市区、达坂城区、天山区、头屯河区、米东区、乌鲁木齐县、水磨沟区、沙依巴克区)
威海市(荣成市、文登区、乳山市、环翠区)
铜陵市(铜官区、枞阳县、义安区、郊区)
香港特别行政区
大理白族自治州(漾濞彝族自治县、祥云县、弥渡县、南涧彝族自治县、巍山彝族回族自治县、洱源县、大理市、云龙县、鹤庆县、宾川县、剑川县、永平县)
周口市(太康县、淮阳区、沈丘县、鹿邑县、商水县、川汇区、项城市、西华县、扶沟县、郸城县)
攀枝花市(盐边县、米易县、东区、仁和区、西区)
六盘水市(六枝特区、盘州市、水城区、钟山区)
新余市(渝水区、分宜县)
阿勒泰地区(吉木乃县、哈巴河县、富蕴县、布尔津县、福海县、青河县、阿勒泰市)
抚州市(乐安县、广昌县、宜黄县、资溪县、临川区、金溪县、南丰县、黎川县、东乡区、崇仁县、南城县)
镇江市(京口区、丹徒区、扬中市、丹阳市、句容市、润州区)
武汉市(黄陂区、洪山区、蔡甸区、东西湖区、武昌区、汉南区、江汉区、硚口区、青山区、汉阳区、江夏区、新洲区、江岸区)
固原市(西吉县、隆德县、原州区、泾源县、彭阳县)
云浮市(云安区、罗定市、郁南县、云城区、新兴县)
克孜勒苏柯尔克孜自治州(阿图什市、阿克陶县、乌恰县、阿合奇县)
那曲市(安多县、尼玛县、班戈县、申扎县、色尼区、巴青县、双湖县、嘉黎县、索县、聂荣县、比如县)
南平市(顺昌县、邵武市、延平区、浦城县、政和县、建阳区、武夷山市、光泽县、建瓯市、松溪县)
牡丹江市(阳明区、东宁市、宁安市、东安区、爱民区、绥芬河市、穆棱市、海林市、西安区、林口县)
茂名市(高州市、茂南区、信宜市、电白区、化州市)
晋城市(沁水县、陵川县、阳城县、城区、高平市、泽州县)
日喀则市(拉孜县、白朗县、仲巴县、南木林县、昂仁县、康马县、聂拉木县、谢通门县、岗巴县、仁布县、定日县、定结县、亚东县、萨嘎县、桑珠孜区、吉隆县、萨迦县、江孜县)
苏州市(昆山市、张家港市、虎丘区、吴江区、太仓市、姑苏区、吴中区、相城区、常熟市)
晋中市(灵石县、介休市、平遥县、和顺县、祁县、寿阳县、太谷区、左权县、榆次区、榆社县、昔阳县)
张掖市(高台县、临泽县、甘州区、山丹县、肃南裕固族自治县、民乐县)
信阳市(浉河区、息县、光山县、罗山县、固始县、平桥区、潢川县、新县、商城县、淮滨县)
兴安盟(乌兰浩特市、阿尔山市、科尔沁右翼中旗、扎赉特旗、科尔沁右翼前旗、突泉县)
怀化市(溆浦县、鹤城区、会同县、中方县、芷江侗族自治县、新晃侗族自治县、靖州苗族侗族自治县、辰溪县、通道侗族自治县、麻阳苗族自治县、沅陵县、洪江市)
南昌市(南昌县、新建区、红谷滩区、青云谱区、青山湖区、东湖区、安义县、进贤县、西湖区)
凉山彝族自治州(美姑县、昭觉县、宁南县、越西县、冕宁县、盐源县、西昌市、普格县、甘洛县、布拖县、金阳县、会东县、雷波县、木里藏族自治县、喜德县、德昌县、会理市)
南阳市(唐河县、西峡县、淅川县、桐柏县、邓州市、宛城区、方城县、社旗县、内乡县、新野县、卧龙区、镇平县、南召县)
泰安市(东平县、肥城市、新泰市、岱岳区、泰山区、宁阳县)
南充市(南部县、蓬安县、营山县、西充县、嘉陵区、顺庆区、仪陇县、阆中市、高坪区)
聊城市(东阿县、阳谷县、临清市、东昌府区、茌平区、冠县、莘县、高唐县)
甘孜藏族自治州(理塘县、得荣县、石渠县、九龙县、乡城县、泸定县、稻城县、雅江县、炉霍县、道孚县、白玉县、丹巴县、巴塘县、甘孜县、新龙县、色达县、康定市、德格县)
遵义市(汇川区、播州区、绥阳县、凤冈县、红花岗区、正安县、桐梓县、道真仡佬族苗族自治县、习水县、余庆县、赤水市、仁怀市、湄潭县、务川仡佬族苗族自治县)
抚顺市(新抚区、望花区、新宾满族自治县、顺城区、东洲区、清原满族自治县、抚顺县)
淮南市(谢家集区、寿县、田家庵区、大通区、凤台县、潘集区、八公山区)
延边朝鲜族自治州(和龙市、延吉市、安图县、汪清县、图们市、龙井市、珲春市、敦化市)
亳州市(利辛县、谯城区、涡阳县、蒙城县)
常德市(澧县、汉寿县、鼎城区、武陵区、石门县、安乡县、临澧县、津市市、桃源县)
娄底市(冷水江市、涟源市、娄星区、新化县、双峰县)
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怒江傈僳族自治州(福贡县、贡山独龙族怒族自治县、泸水市、兰坪白族普米族自治县)
昭通市(镇雄县、鲁甸县、威信县、绥江县、彝良县、永善县、水富市、盐津县、巧家县、大关县、昭阳区)
阿克苏地区(拜城县、阿克苏市、柯坪县、库车市、阿瓦提县、新和县、乌什县、温宿县、沙雅县)
铁岭市(铁岭县、昌图县、银州区、开原市、调兵山市、清河区、西丰县)
荆门市(京山市、东宝区、钟祥市、掇刀区、沙洋县)
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随州市(广水市、曾都区、随县)
蚌埠市(五河县、禹会区、龙子湖区、淮上区、怀远县、固镇县、蚌山区)
承德市(隆化县、双滦区、宽城满族自治县、丰宁满族自治县、滦平县、承德县、兴隆县、双桥区、鹰手营子矿区、围场满族蒙古族自治县、平泉市)
齐齐哈尔市(泰来县、铁锋区、龙沙区、梅里斯达斡尔族区、昂昂溪区、碾子山区、建华区、拜泉县、甘南县、富裕县、克东县、讷河市、依安县、克山县、富拉尔基区、龙江县)
芜湖市(弋江区、无为市、南陵县、镜湖区、繁昌区、湾沚区、鸠江区)
黔南布依族苗族自治州(独山县、三都水族自治县、福泉市、平塘县、惠水县、贵定县、荔波县、龙里县、罗甸县、都匀市、长顺县、瓮安县)
柳州市(柳江区、融水苗族自治县、鹿寨县、融安县、柳南区、柳城县、城中区、柳北区、三江侗族自治县、鱼峰区)
天津市(蓟州区、和平区、滨海新区、红桥区、津南区、南开区、河东区、北辰区、西青区、武清区、宁河区、静海区、东丽区、河西区、宝坻区、河北区)
西宁市(大通回族土族自治县、城西区、城东区、城中区、湟源县、湟中区、城北区)
玉树藏族自治州(治多县、曲麻莱县、玉树市、称多县、囊谦县、杂多县)
佳木斯市(前进区、郊区、同江市、桦南县、汤原县、桦川县、抚远市、富锦市、东风区、向阳区)
陇南市(宕昌县、西和县、文县、两当县、成县、武都区、徽县、康县、礼县)
雅安市(荥经县、天全县、名山区、芦山县、宝兴县、石棉县、雨城区、汉源县)
新乡市(获嘉县、红旗区、卫滨区、长垣市、辉县市、新乡县、封丘县、延津县、凤泉区、卫辉市、原阳县、牧野区)
和田地区(和田市、皮山县、和田县、洛浦县、民丰县、墨玉县、策勒县、于田县)
嘉兴市(海盐县、桐乡市、平湖市、秀洲区、海宁市、嘉善县、南湖区)
贵港市(桂平市、覃塘区、平南县、港南区、港北区)
潮州市(湘桥区、饶平县、潮安区)
海西蒙古族藏族自治州(天峻县、德令哈市、茫崖市、都兰县、格尔木市、乌兰县)
梧州市(苍梧县、龙圩区、岑溪市、长洲区、藤县、蒙山县、万秀区)
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甘南藏族自治州(玛曲县、合作市、卓尼县、碌曲县、迭部县、夏河县、舟曲县、临潭县)
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广元市(苍溪县、青川县、剑阁县、朝天区、利州区、昭化区、旺苍县)
张家口市(桥东区、赤城县、尚义县、桥西区、沽源县、蔚县、阳原县、怀安县、宣化区、怀来县、崇礼区、下花园区、张北县、万全区、康保县、涿鹿县)
金华市(浦江县、婺城区、永康市、义乌市、金东区、武义县、磐安县、兰溪市、东阳市)
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佛山市(南海区、顺德区、禅城区、高明区、三水区)
吕梁市(交城县、岚县、石楼县、方山县、孝义市、柳林县、临县、汾阳市、中阳县、离石区、交口县、兴县、文水县)
黑河市(孙吴县、嫩江市、逊克县、爱辉区、五大连池市、北安市)
汕头市(龙湖区、澄海区、金平区、潮阳区、濠江区、南澳县、潮南区)
昆明市(五华区、寻甸回族彝族自治县、富民县、石林彝族自治县、西山区、盘龙区、呈贡区、东川区、官渡区、宜良县、晋宁区、禄劝彝族苗族自治县、安宁市、嵩明县)
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莆田市(城厢区、涵江区、荔城区、秀屿区、仙游县)
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西安市(高陵区、周至县、蓝田县、莲湖区、新城区、雁塔区、临潼区、灞桥区、阎良区、碑林区、鄠邑区、长安区、未央区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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