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开封市(龙亭区、鼓楼区、杞县、通许县、顺河回族区、尉氏县、祥符区、兰考县、禹王台区)
鹤岗市(萝北县、兴安区、兴山区、东山区、工农区、向阳区、绥滨县、南山区)
内江市(威远县、市中区、资中县、东兴区、隆昌市)
陇南市(西和县、宕昌县、徽县、成县、武都区、文县、礼县、康县、两当县)
通化市(通化县、辉南县、集安市、梅河口市、柳河县、二道江区、东昌区)
自贡市(大安区、沿滩区、自流井区、富顺县、荣县、贡井区)
长治市(黎城县、沁源县、潞州区、潞城区、壶关县、平顺县、上党区、沁县、屯留区、武乡县、襄垣县、长子县)
广州市(海珠区、越秀区、增城区、花都区、南沙区、白云区、荔湾区、天河区、从化区、番禺区、黄埔区)
佛山市(禅城区、南海区、高明区、三水区、顺德区)
文山壮族苗族自治州(麻栗坡县、文山市、广南县、马关县、西畴县、砚山县、富宁县、丘北县)
兴安盟(突泉县、乌兰浩特市、科尔沁右翼中旗、阿尔山市、科尔沁右翼前旗、扎赉特旗)
郴州市(桂东县、临武县、宜章县、桂阳县、汝城县、嘉禾县、苏仙区、永兴县、资兴市、安仁县、北湖区)
定西市(渭源县、安定区、通渭县、岷县、临洮县、漳县、陇西县)
徐州市(云龙区、铜山区、睢宁县、沛县、贾汪区、丰县、鼓楼区、泉山区、新沂市、邳州市)
南京市(栖霞区、江宁区、建邺区、鼓楼区、浦口区、秦淮区、高淳区、六合区、雨花台区、玄武区、溧水区)
葫芦岛市(连山区、绥中县、兴城市、南票区、建昌县、龙港区)
三门峡市(灵宝市、陕州区、湖滨区、渑池县、义马市、卢氏县)
黔东南苗族侗族自治州(黄平县、台江县、剑河县、岑巩县、凯里市、锦屏县、施秉县、三穗县、丹寨县、麻江县、天柱县、从江县、镇远县、榕江县、雷山县、黎平县)
广安市(武胜县、华蓥市、广安区、前锋区、邻水县、岳池县)
贺州市(平桂区、钟山县、昭平县、八步区、富川瑶族自治县)
六安市(霍邱县、金寨县、叶集区、舒城县、霍山县、金安区、裕安区)
酒泉市(敦煌市、金塔县、肃州区、阿克塞哈萨克族自治县、肃北蒙古族自治县、瓜州县、玉门市)
驻马店市(正阳县、上蔡县、西平县、泌阳县、新蔡县、平舆县、驿城区、汝南县、确山县、遂平县)
广元市(青川县、苍溪县、利州区、旺苍县、朝天区、剑阁县、昭化区)
博尔塔拉蒙古自治州(博乐市、精河县、阿拉山口市、温泉县)
太原市(娄烦县、古交市、万柏林区、迎泽区、晋源区、小店区、杏花岭区、清徐县、阳曲县、尖草坪区)
营口市(盖州市、鲅鱼圈区、站前区、老边区、西市区、大石桥市)
咸阳市(武功县、兴平市、长武县、乾县、永寿县、三原县、彬州市、杨陵区、渭城区、秦都区、淳化县、礼泉县、泾阳县、旬邑县)
上饶市(广信区、德兴市、万年县、余干县、弋阳县、横峰县、铅山县、婺源县、鄱阳县、广丰区、玉山县、信州区)
焦作市(中站区、修武县、温县、博爱县、沁阳市、山阳区、解放区、武陟县、孟州市、马村区)
黄冈市(英山县、黄梅县、罗田县、团风县、黄州区、麻城市、武穴市、蕲春县、红安县、浠水县)
石嘴山市(惠农区、大武口区、平罗县)
哈密市(伊州区、伊吾县、巴里坤哈萨克自治县)
辽阳市(灯塔市、文圣区、辽阳县、白塔区、弓长岭区、宏伟区、太子河区)
阿坝藏族羌族自治州(阿坝县、金川县、松潘县、小金县、红原县、若尔盖县、茂县、汶川县、壤塘县、黑水县、马尔康市、理县、九寨沟县)
廊坊市(三河市、固安县、永清县、霸州市、大城县、香河县、广阳区、文安县、大厂回族自治县、安次区)
淮南市(潘集区、谢家集区、寿县、凤台县、八公山区、田家庵区、大通区)
崇左市(龙州县、宁明县、江州区、凭祥市、大新县、扶绥县、天等县)
杭州市(上城区、临安区、桐庐县、钱塘区、建德市、富阳区、萧山区、淳安县、西湖区、临平区、余杭区、拱墅区、滨江区)
萍乡市(安源区、芦溪县、莲花县、湘东区、上栗县)
保山市(施甸县、昌宁县、龙陵县、隆阳区、腾冲市)
镇江市(句容市、丹徒区、京口区、丹阳市、润州区、扬中市)
江门市(新会区、台山市、开平市、江海区、鹤山市、蓬江区、恩平市)
来宾市(合山市、武宣县、忻城县、兴宾区、象州县、金秀瑶族自治县)
内蒙古自治区
泸州市(泸县、合江县、古蔺县、叙永县、龙马潭区、江阳区、纳溪区)
红河哈尼族彝族自治州(绿春县、开远市、红河县、建水县、元阳县、泸西县、蒙自市、屏边苗族自治县、弥勒市、河口瑶族自治县、金平苗族瑶族傣族自治县、石屏县、个旧市)
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巴音郭楞蒙古自治州(和静县、轮台县、尉犁县、焉耆回族自治县、库尔勒市、和硕县、博湖县、若羌县、且末县)
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枣庄市(薛城区、峄城区、山亭区、市中区、滕州市、台儿庄区)
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临汾市(乡宁县、襄汾县、尧都区、侯马市、洪洞县、永和县、大宁县、蒲县、隰县、霍州市、吉县、安泽县、翼城县、曲沃县、古县、浮山县、汾西县)
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三沙市(西沙区、南沙区)
三明市(尤溪县、大田县、明溪县、建宁县、清流县、宁化县、将乐县、三元区、沙县区、永安市、泰宁县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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