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苏州市(太仓市、虎丘区、常熟市、吴中区、相城区、吴江区、昆山市、张家港市、姑苏区)
呼伦贝尔市(额尔古纳市、陈巴尔虎旗、新巴尔虎右旗、海拉尔区、鄂伦春自治旗、阿荣旗、新巴尔虎左旗、满洲里市、鄂温克族自治旗、扎赉诺尔区、根河市、莫力达瓦达斡尔族自治旗、牙克石市、扎兰屯市) 崇左市(大新县、凭祥市、龙州县、扶绥县、宁明县、江州区、天等县)
果洛藏族自治州(久治县、达日县、玛沁县、玛多县、甘德县、班玛县)
辽源市(龙山区、东辽县、东丰县、西安区)
抚顺市(新宾满族自治县、清原满族自治县、东洲区、新抚区、顺城区、抚顺县、望花区)北京市(东城区、通州区、房山区、延庆区、朝阳区、丰台区、密云区、门头沟区、海淀区、大兴区、石景山区、平谷区、怀柔区、昌平区、顺义区、西城区)
绵阳市(盐亭县、北川羌族自治县、三台县、涪城区、游仙区、安州区、梓潼县、平武县、江油市) 佛山市(南海区、顺德区、三水区、禅城区、高明区)
宁波市(象山县、镇海区、鄞州区、余姚市、北仑区、奉化区、江北区、宁海县、海曙区、慈溪市)
儋州市
丹东市(宽甸满族自治县、元宝区、凤城市、振安区、东港市、振兴区)
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益阳市(桃江县、赫山区、资阳区、沅江市、安化县、南县)
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池州市(贵池区、东至县、石台县、青阳县)
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六盘水市(盘州市、钟山区、六枝特区、水城区)
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厦门市(翔安区、思明区、湖里区、同安区、集美区、海沧区)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。